記者 | 陳慧東
編輯 | 曾福斌
騰邦國際（300178.SZ）的危機愈演愈烈。
這家曾經(jīng)的票務(wù)代理巨頭發(fā)布了關(guān)于訴訟、仲裁案件的最新情況。截止4月26日，騰邦國際及全資、控股子公司累計訴訟金額為20.76億元。其中，金融機構(gòu)涉訴案件訴訟金額為17.13億元，占比82.48%。
最近8個月，騰邦國際及其全資、控股子公司因債務(wù)糾紛涉及的訴訟、仲裁事項不斷增多。以上市公司目前財務(wù)狀況來看，根本無力償還，涉訴金額或?qū)⑦M一步增加。
有知情人士向界面新聞透露，截至去年7月10日，騰邦國際內(nèi)部統(tǒng)計已欠付28家金融機構(gòu)債務(wù)總額共計約32億元，這28家金融機構(gòu)中，包括19家銀行和9家非銀機構(gòu)。其中12家債主在公司相關(guān)涉訴統(tǒng)計公告中已有體現(xiàn)，金額也基本吻合。
等不到還款的金融機構(gòu)顯然已經(jīng)失去耐心。目前，中信銀行深圳分行已向深圳市中級人民法院申請對騰邦國際破產(chǎn)清算。
深圳市中級人民法院官網(wǎng)熱線工作人員告訴界面新聞，“相關(guān)案件已經(jīng)立了破申（即破產(chǎn)申請）案號，法官正在審查當中，具體審查情況不便透露?！彬v邦國際董秘辦相關(guān)工作人員則表示，目前上市公司不接受任何形式的采訪，相關(guān)事宜會在后續(xù)公告中進行披露。
騰邦國際未來命運會怎樣？
被申請破產(chǎn)清算
4月21日晚間，騰邦國際發(fā)布公告稱，公司收到廣東省深圳市中級人民法院《通知書》，稱申請人中信銀行深圳分行申請對公司破產(chǎn)清算。公司已向法院提交異議書，目前正積極與債權(quán)人進行溝通中。
中信銀行深圳分行與騰邦國際于2018年7月17日簽訂《綜合授信合同》及補充協(xié)議，綜合授信3億元，期限自2018年7月17日起至2019年7月4日止。合同簽訂后，中信銀行深圳分行合計向公司發(fā)放了14筆流動資金貸款3億元。目前，貸款本金及相應(yīng)的利息和罰息均未歸還。
騰邦國際提示稱，公司破產(chǎn)清算申請是否被法院受理，公司是否進入破產(chǎn)清算程序尚存在重大不確定性。
對于上述案件最新進展，深圳市中級人民法院官網(wǎng)熱線工作人員稱，“相關(guān)案件已經(jīng)立了破申（即破產(chǎn)申請）案號，法官正在審查當中，具體審查情況不便透露?！?/p>
如果經(jīng)審查后，債權(quán)人提出的破產(chǎn)清算申請被受理，騰邦國際將進入破產(chǎn)清算程序，那么上市公司會否必然走向破產(chǎn)？
上海創(chuàng)遠律師事務(wù)所律師許峰認為，上市公司債務(wù)所涉數(shù)萬甚至數(shù)十萬股東，債權(quán)人也可能眾多，但因破產(chǎn)清算直接導(dǎo)致上市公司破產(chǎn)的情況非常少見，并不排除后續(xù)進行破產(chǎn)重整或破產(chǎn)和解的可能。
若進入破產(chǎn)清算過程后，騰邦國際的經(jīng)營及融資情況將受到嚴重負面影響，“公司可能直接休克”，許峰稱。
深陷巨額債務(wù)危機
騰邦國際成立于1998年，從機票分銷業(yè)務(wù)起家，通過航線運營切入旅游市場，并逐漸將業(yè)務(wù)板塊擴展至國際貨運、互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域，一度位居中國民營企業(yè)500強第38位。
2011年，騰邦國際登陸創(chuàng)業(yè)板，當時募集資金凈額近6億元。
2019年8月份前后，騰邦國際債務(wù)危機全面爆發(fā)。據(jù)界面新聞此前報道，因欠付旗下200多家中小票務(wù)代理商共計5000萬元資金，上市公司長時間遭多名票代“堵門討債”，騰邦國際及其控股股東騰邦集團、原實控人鐘百勝也面臨多樁訴訟纏身、銀行賬戶遭凍結(jié)、主營業(yè)務(wù)停擺的窘境。
去年8月至今，騰邦國際的債務(wù)危局絲毫未得到改善。
截至2020年4月11日，騰邦國際及子公司累計被凍結(jié)賬戶79個，被凍結(jié)銀行賬戶數(shù)量占公司銀行賬戶總量的比例為12.89%；被凍結(jié)銀行賬戶涉及的主體10個，占騰邦國際合并報表范圍內(nèi)主體的比例為4.95%；累計凍結(jié)賬戶賬面余額合計2900.34萬元，占騰邦國際2018年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.02%。
上述騰邦國際及子公司銀行賬戶被凍結(jié)皆為債務(wù)糾紛，不過凍結(jié)金額遠不及涉及的債務(wù)糾紛金額。
截至去年三季度末，騰邦國際流動負債近59億元，其中短期借款33.62億元，一年內(nèi)到期的非流動負債2.52億元，拆入資金3.57億，貨幣資金余額僅6.87億元。資產(chǎn)負債率達66.8%。公司涉訴債務(wù)糾紛也從2019年8月10日披露的幾千萬元增加到了最新的逾20億元。
對于巨額債務(wù)，騰邦國際已根本無力償還。
與此同時，騰邦國際主業(yè)經(jīng)營也陷入巨額虧損。騰邦國際3月18日披露的2019年業(yè)績快報顯示，公司年內(nèi)實現(xiàn)總營收33.69億元，同比下滑31.04%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-15.79億元，同比大減1041.36%。公司還預(yù)計今年一季度虧損6500萬元-7000萬元。
騰邦國際2019年的業(yè)績“變臉”著實令人心驚。要知道，自2011年上市到2018年之前，公司從未出現(xiàn)過凈利潤大幅虧損的狀況。
“上市公司的各項業(yè)務(wù)其實早已經(jīng)停擺?！?騰邦國際前資金部總經(jīng)理史玲表示，因上市公司資金鏈斷裂，自2019年10月后，負責(zé)旅游板塊業(yè)務(wù)的子公司騰邦旅游和孫公司喜游國旅就出現(xiàn)業(yè)務(wù)停擺現(xiàn)象，根本無法產(chǎn)生效益。
史玲與騰邦國際子公司喜游國旅現(xiàn)任董事長、總經(jīng)理、法人史進為兄妹關(guān)系。
4月20日晚，騰邦國際發(fā)布公告稱，子公司喜游國旅拒絕配合公司及年審會計師對2019年度財務(wù)報表的現(xiàn)場審計工作，導(dǎo)致其2019年度審計工作不能正常進行，公司對喜游國旅已失去控制。
騰邦國際稱，2020年3月18日，公司就年審事宜與史進先生現(xiàn)場商討時，喜游國旅董事長、總經(jīng)理、法定代表人史進先生明確表示無法配合審計、喜游國旅已不具備審計條件無法審計，喜游國旅財務(wù)人員也隨即退出審計小組。2020年3月20日，公司又向其發(fā)送《審計通知書》，隨后仍積極與喜游國旅相關(guān)人員展開各種方式的溝通，但未再得到對方的任何回應(yīng)。
對此，史玲回應(yīng)稱，將審計工作難以進行歸咎于喜游國旅的“失控”，是掩蓋上市公司財務(wù)造假的“幌子”。
史玲還稱，2019年9月30日以前，作為上市公司的孫公司，喜游國旅的財報審計工作均由騰邦國際指派的財務(wù)總監(jiān)負責(zé)，2019年9月底后，喜游國旅從上市公司辦公地搬走，相關(guān)業(yè)務(wù)也已停擺，但原先喜游國旅使用的財務(wù)軟件、財務(wù)數(shù)據(jù)及憑證均保留在上市公司未能帶出，上市公司可自行進行審計。因此不存在“后續(xù)又產(chǎn)生了新業(yè)務(wù)、產(chǎn)生了新的財務(wù)數(shù)據(jù)，所以沒法做全年審計”的說法。
錢去了哪兒？
融易行曾為騰邦國際的業(yè)績貢獻頗多。在2018年財報中，騰邦國際曾表示支撐其盈利的主要是金融服務(wù)。
騰邦國際2018年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤1.68億元，僅融易行一家公司就貢獻了1.21億元凈利潤，占上市公司利潤總額的72.08%。
到了2019年上半年，融易行實現(xiàn)總營收1.93億元，同比下滑37%；凈利潤僅為697萬元，同比下滑91%。
對于融易行業(yè)績的斷崖式下滑，上述知情人士認為根本原因在于融易行作為網(wǎng)絡(luò)小貸平臺，實質(zhì)上早已成為騰邦集團及鐘百勝吸取上市公司資金的渠道。
“這幾年上市公司實實在在的收益基本體現(xiàn)在融易行，但融易行30多億元的業(yè)務(wù)并非真實，都是在用幾百萬在賬面上來回操作形成流水。事實上，融易行的經(jīng)營資金也被控股股東抽走?！笔妨岣嬖V界面新聞。
界面新聞記者注意到，在大華所2019年10月10日出具的融易行審計報告及財務(wù)報表中，融易行截至2019年6月30日發(fā)放墊款及貸款余額為27.61億元，由于該公司未能及時提供發(fā)放款項的發(fā)函信息，大華所對融易行涉及發(fā)放貸款及墊款的事項持保留意見；并對融易行涉及其他應(yīng)收款7.03億元的事項無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此持保留意見。
原本作為業(yè)績支撐的金融業(yè)務(wù)，實質(zhì)上是從頭到尾都是一場騙局？
2019年11月，騰邦國際約定將其持有的融易行100%股權(quán)以9.1億元的價格轉(zhuǎn)讓予騰邦集團。
此外，融易行自2020年1月1日起24個月內(nèi)分4期償還對上市公司的欠款22.12億元，騰邦集團將為債務(wù)提供擔保，如融易行未按約定償還債務(wù)，騰邦集團同意按照約定代融易行償還該債務(wù)事項。
但在年初，這筆交易再生波折。深交所1月3日下發(fā)關(guān)注函表示，在2019年12月31日前，騰邦集團應(yīng)以現(xiàn)金方式向騰邦國際支付第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款3.79億元，但截至當前并未按期支付。
對此，騰邦國際回應(yīng)稱，由于融易行的股權(quán)被凍結(jié)，導(dǎo)致股權(quán)過戶時間延遲，無法按約定辦理工商變更。因此騰邦集團也暫未在2019年12月31日之前支付第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。
但史玲告訴界面新聞記者，就其掌握的財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，騰邦集團第一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款8000余萬元其實并未付至上市公司賬戶，目前融易行股權(quán)40%股權(quán)已經(jīng)被轉(zhuǎn)走，“上市公司一分錢都沒拿到”。
4月3日，騰邦國際公告稱，收到深圳監(jiān)管局關(guān)于對公司采取責(zé)令公開說明措施的決定（簡稱《決定書》）。
《決定書》稱，深圳證監(jiān)局經(jīng)對公司現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，騰邦國際全資子公司融易行部分出借資金，經(jīng)相關(guān)貿(mào)易公司劃轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)至公司控股股東騰邦集團及其關(guān)聯(lián)方，涉及金額較大。2019年11月，騰邦國際披露了向騰邦集團轉(zhuǎn)讓融易行100%股權(quán)的公告，但之后并未如期收到相關(guān)交易款項。2019年12月，騰邦國際未按期將暫時用于補流的募集資金歸還募集資金專戶。
《決定書》稱，騰邦國際未如實、充分向深圳證監(jiān)局反映融易行有關(guān)資金去向，根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十七條的規(guī)定，決定對騰邦國際采取責(zé)令公開說明的行政監(jiān)管措施，騰邦國際應(yīng)在15個工作日內(nèi)，在證券交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒體公開說明相關(guān)事項。
如今，15個工作日已過，騰邦國際仍未按要求披露有關(guān)情況。
界面新聞此前報道，深圳市證監(jiān)局已于2019年8月底進駐騰邦國際，對大股東占用上市公司資金等情況展開現(xiàn)場調(diào)查。
目前，調(diào)查結(jié)果還未披露。
界面新聞記者多次試圖采訪鐘百勝未果。此前，多位知情人士告訴記者，鐘百勝挪用上市公司資金一部分已轉(zhuǎn)移至海外，大概率無法得到有關(guān)部門的“網(wǎng)開一面”。