金力泰12月5日公告，收到中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。
上海證監(jiān)局對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對時任董事長兼總經(jīng)理袁翔給予警告，并處以100萬元罰款；對時任副總經(jīng)理嚴(yán)家華給予警告，并處以100萬元罰款；對時任董事景總法給予警告，并處以50萬元罰款；對時任董事、副總經(jīng)理兼董事會秘書湯洋給予警告，并處以50萬元罰款；對時任財(cái)務(wù)總監(jiān)隋靜媛給予警告，并處以50萬元罰款。
2020年5月，公司成立全資子公司金力泰實(shí)業(yè)，由其參與浙江運(yùn)發(fā)主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”。2020年5月至2021年7月，金力泰實(shí)業(yè)與下游客戶累計(jì)訂立41份黃金銷售合同，合同金額總計(jì)15.09億元；相對應(yīng)，金力泰實(shí)業(yè)與浙江運(yùn)發(fā)等上游供應(yīng)商訂立41份黃金采購合同，合同金額總計(jì)14.85億元。貿(mào)易標(biāo)的為1KG/個、Au9999的定制金條。上述業(yè)務(wù)以貿(mào)易為名，實(shí)質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù)，金力泰實(shí)業(yè)與上游供應(yīng)商、下游客戶簽訂購銷合同，上下游實(shí)際均由浙江運(yùn)發(fā)指定，相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實(shí)業(yè)實(shí)際只履行墊資義務(wù)，賺取資金使用費(fèi)。
公司未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計(jì)入存貨，不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第1號--存貨》（財(cái)會〔2006〕3號）第三條、第四條、第五條關(guān)于存貨的定義和確認(rèn)條件，涉嫌虛增2021年末存貨2.58億元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%，導(dǎo)致2021年年度報(bào)告存在虛假記載；金力泰將上述業(yè)務(wù)形成的購銷差額計(jì)入收入，不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則（2014）》（財(cái)政部令第76號）第十六條關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”進(jìn)行會計(jì)核算的要求，以及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號--收入》（財(cái)會〔2017〕22號）第四條第一款關(guān)于收入確認(rèn)的條件，涉嫌虛增2022年第一季度營業(yè)收入1038.99萬元，占2022年第一季度營業(yè)收入的6.11%，導(dǎo)致2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載。
截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常。根據(jù)《行政處罰事先告知書》認(rèn)定的情況，公司涉嫌虛增2021年末存貨25,798.96萬元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%；涉嫌虛增2022年第一季度營業(yè)收入1,038.99萬元，占2022年第一季度營業(yè)收入的6.11%。經(jīng)公司初步測算，若追溯調(diào)整公司相應(yīng)報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)表，上述事項(xiàng)未對公司2021年度、2022年第一季度的歸屬于上市公司股東的凈利潤產(chǎn)生影響，即影響額為0元。公司判斷本次收到的《行政處罰事先告知書》涉及的情形未觸及《重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第二條、第四條或第五條所述情形，也未觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第10.3.1條規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形，及第10.5.1條、第10.5.2條、第10.5.3條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形，最終處罰結(jié)果以中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書》為準(zhǔn)，請廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。