界面新聞?dòng)浾?| 馮賽琪

5月14日，繼審計(jì)機(jī)構(gòu)大華所被江蘇證監(jiān)局處罰之外，又有四家券商因金通靈業(yè)績(jī)?cè)旒侔副涣P。

江蘇證監(jiān)局披露了7張罰單，直指四家上市券商。曾參與發(fā)行金通靈股票、債券等項(xiàng)目的光大證券、華西證券、東吳證券、國(guó)海證券領(lǐng)到了罰單。

今年初，上市公司金通靈科技集團(tuán)股份有限公司因自2017年至2022年連續(xù)6年年度報(bào)告存在營(yíng)收業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)造假行為，被江蘇證監(jiān)局處罰。這家主營(yíng)高端裝備研發(fā)制造的公司于2010年6月在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。

經(jīng)監(jiān)管部門調(diào)查，國(guó)海證券在金通靈2017年非公開(kāi)發(fā)行股票履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中，出具的2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在不實(shí)記載，持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告對(duì)外發(fā)布程序不符合規(guī)定等。林舉、唐彬作為該項(xiàng)目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人，對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。

光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金項(xiàng)目履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過(guò)程中，未充分履行核查義務(wù)，利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)未進(jìn)行必要的審慎核查，導(dǎo)致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)存在不實(shí)記載。財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人員周平、王世偉對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。

東吳證券在金通靈2021年非公開(kāi)發(fā)行債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，存在內(nèi)核意見(jiàn)跟蹤落實(shí)不充分、工作底稿不完善等情況。王秋鳴作為該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。

江蘇證監(jiān)局決定，對(duì)國(guó)海證券及兩名相關(guān)保代、光大證券及兩名財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人、東吳證券及相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

5月5日，華西證券曾發(fā)布公告，披露了公司因金通靈定增項(xiàng)目保薦違規(guī)而接到監(jiān)管的處罰。

據(jù)悉，在金通靈2019年非公開(kāi)發(fā)行股票保薦項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)過(guò)程中，華西證券存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)、向特定對(duì)象發(fā)行股票上市保薦書存在不實(shí)記載，持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報(bào)告存在不實(shí)記載以及持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作執(zhí)行不到位等問(wèn)題。

江蘇證監(jiān)局決定對(duì)華西證券采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月的監(jiān)管措施。

作為上述項(xiàng)目保薦代表人，劉靜芳、張然對(duì)華西證券保薦階段的違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任，江蘇證監(jiān)局決定，認(rèn)定劉靜芳、張然為不適當(dāng)人選，2年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。該項(xiàng)目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人鄭義、陳慶齡同樣負(fù)有主要責(zé)任，被監(jiān)管出具警示函。

5月13日晚，江蘇證監(jiān)局披露了對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（下稱“大華所”）的行政處罰書。

作為金通靈的審計(jì)機(jī)構(gòu)，大華所為金通靈2017年至2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表提供審計(jì)服務(wù)，均出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師為范榮、顏利勝、胡志剛，6年審計(jì)收入合計(jì)688.68萬(wàn)元(不含稅)。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，大華所在審計(jì)金通靈2017年至2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)控測(cè)試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷，違反相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定，未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。

根據(jù)處罰決定，大華所被暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入688.68萬(wàn)元，并處以3443.40萬(wàn)元罰款。參與金通靈2017年至2022年審計(jì)的三位注冊(cè)會(huì)計(jì)師被給予警告并罰款。