深交所3月20日向飛凱材料發(fā)出關(guān)注函。3月19日，公司披露《關(guān)于全資子公司被合同詐騙暨收到立案決定書的公告》，安慶市公安局決定對(duì)公司全資子公司晶凱電子被合同詐騙案立案?jìng)刹?。晶凱電子與鑫邁迪，以及鑫邁迪指定的采購(gòu)商睿諾電子和睿諾光電開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)，2023年12月末，睿諾電子和睿諾光電累計(jì)應(yīng)付公司貨款達(dá)2.02億。
同日，公司披露《2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》，因前述合同詐騙案預(yù)計(jì)將新增計(jì)提較大數(shù)額資產(chǎn)減值，擬將前期預(yù)告凈利潤(rùn)1.96億元-2.61億元調(diào)減為1.03億元-1.54億元。
公司被要求補(bǔ)充說(shuō)明公司與鑫邁迪、睿諾電子和睿諾光電等實(shí)體簽訂若干購(gòu)銷合同的業(yè)務(wù)背景、原因，相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，結(jié)合該等交易的預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)敞口說(shuō)明其是否具備商業(yè)合理性，相關(guān)交易是否存在變相財(cái)務(wù)資助或非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情形。
詳細(xì)說(shuō)明截至回函日公司被合同詐騙的具體情況，包括但不限于業(yè)務(wù)種類、涉及產(chǎn)品、涉嫌違法犯罪行為具體內(nèi)容、公司發(fā)現(xiàn)時(shí)間、涉及資金金額、資金最終流向、案件進(jìn)展、對(duì)公司近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及會(huì)計(jì)科目的影響等。
結(jié)合本次合同詐騙事件情況及資金支付的審批流程等說(shuō)明內(nèi)部控制程序未能有效阻止公司在本案所涉貿(mào)易業(yè)務(wù)中出現(xiàn)大額風(fēng)險(xiǎn)敞口的原因，并進(jìn)一步自查合同簽訂及資金支付審批過(guò)程中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，公司內(nèi)部控制是否存在嚴(yán)重缺陷，公司簽訂的其他合同是否存在應(yīng)披露未披露的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，對(duì)公司可能的影響及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。
結(jié)合本次合同詐騙事項(xiàng)，說(shuō)明公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在合同簽訂和資金支付等重要業(yè)務(wù)流程中的責(zé)任履行情況，是否存在該等人員未能勤勉盡責(zé)的情形。