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因少提存貨減值超6億,格力地產(chǎn)原董事長被通報批評,資產(chǎn)重組計劃還未重啟

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因少提存貨減值超6億,格力地產(chǎn)原董事長被通報批評,資產(chǎn)重組計劃還未重啟

在2020年資產(chǎn)重組計劃出爐后,格力地產(chǎn)相繼陷入高層內(nèi)幕交易、財務(wù)信披違規(guī)風(fēng)波,重組計劃進(jìn)行困難重重。

格力海岸項目。(圖片來源:格力地產(chǎn)官網(wǎng))

界面新聞記者 | 藍(lán)麗琦

珠海國資企業(yè)格力地產(chǎn)(600185.SH)財務(wù)報表信披違規(guī)案件迎來尾聲。

2月20日晚間,格力地產(chǎn)通報,針對此前調(diào)查公司財務(wù)在2018年至2021年存貨減值測試中存在信披違規(guī)的問題,上海證券交易所對時任董事長魯君四予以通報批評。同時,上交所表示,該紀(jì)律處分將通報至中國證監(jiān)會,記入上市公司誠信檔案。

作為一家珠海國資背景的本土地產(chǎn)企業(yè),格力地產(chǎn)曾經(jīng)與家電三大巨頭之一格力電器(000651.SZ)頗有淵源。根據(jù)公司以往的官網(wǎng)信息,格力地產(chǎn)的創(chuàng)始人為時任格力集團(tuán)的副總裁魯君四,也就是此次被通報批評的前董事長。

2005年格力地產(chǎn)成立,2009年成功上市。2015年,格力地產(chǎn)正式脫離格力集團(tuán),格力集團(tuán)將其持有的格力地產(chǎn)3億股無限售流通A股無償劃轉(zhuǎn)至珠海投資控股有限公司,其背后是珠海市國資委。

至此,格力地產(chǎn)成為一家有珠海國資背景的本土地產(chǎn)企業(yè)。格力電器董事長董明珠也多次公開發(fā)言,格力集團(tuán)沒有地產(chǎn)業(yè)務(wù),與格力地產(chǎn)“割席”。

如今,格力地產(chǎn)的主營業(yè)務(wù)是在商業(yè)地產(chǎn)。相比起動輒百億、千億營收的同行,格力地產(chǎn)的規(guī)模并不算大。格力地產(chǎn)歷史上的最高營收是在2021年,當(dāng)年營收規(guī)模突破70億元,但在次年就出現(xiàn)由盈轉(zhuǎn)虧。最新財報顯示,2023前三季度格力地產(chǎn)實現(xiàn)營收27.15億元,歸母凈虧損3.13億元。延續(xù)了2022年的虧損態(tài)勢。

近三年來,格力地產(chǎn)最受關(guān)注的依然是公司的資產(chǎn)重組計劃。此次財務(wù)信披違規(guī)案件,讓這一期重組計劃出現(xiàn)第二次延期,背后還牽涉到公司創(chuàng)始人、前董事長的內(nèi)幕泄露案件。

連續(xù)4年少提存貨減值影響5年的財務(wù)報表,合計罰款420萬元

該信披違規(guī)案件具體來看,是格力地產(chǎn)在2018年至2021年存貨減值測試中,累計少提存貨減值導(dǎo)致多計凈利潤6.26億元。導(dǎo)致2022年度多提存貨減值并少計利潤6.26億元,占當(dāng)年度凈利潤絕對值的23.34%。

  • 2018年度少提存貨減值并多計利潤4.42億元,占當(dāng)年度凈利潤的86.21%;
  • 2019年度少提存貨減值并多計利潤303.81萬元,占當(dāng)年度凈利潤的0.58%;
  • 2020年度少提存貨減值并多計利潤1.63億元,占當(dāng)年度凈利潤的29.10%;
  • 2021年度少提存貨減值并多計利潤1886.13萬元,占當(dāng)年度凈利潤的4.10%。

(根據(jù)格力地產(chǎn)公告整理)

上述事項導(dǎo)致格力地產(chǎn)2018年至2022年的這期間連續(xù)5年的年度報告,以及“21格地02”“22格地02”“23格地01”3個債券的發(fā)行公告、募集說明書等文件存在錯報。財務(wù)報表出錯的涉及范圍廣,影響深遠(yuǎn)。

具體來看,涉及少提存貨減值的項目分別是:子公司上海海控保聯(lián)置業(yè)有限公司“海德壹號”、上海海控太聯(lián)置業(yè)有限公司“公園海德”2個地產(chǎn)項目,以及重慶兩江新區(qū)格力地產(chǎn)有限公司“重慶兩江”地產(chǎn)項目P19地塊這1個地產(chǎn)項目,合計3個項目的可比售價選取錯誤等問題,高估存貨可變現(xiàn)凈值、少計提存貨跌價準(zhǔn)備。

回顧格力地產(chǎn)信披違規(guī)案件的時間線,格力地產(chǎn)從去年4月收到上交所問詢函,到5月延期回復(fù),再到6月僅進(jìn)行部分回復(fù),7月自行披露存在財務(wù)出錯問題,期間耗時接近3個月。

在格力地產(chǎn)自查的兩個月后,中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局則對公司以及兩位高管進(jìn)行行政處罰,公司被罰款300萬元、時任董事林強(qiáng)被罰70萬元、時任財務(wù)負(fù)責(zé)人蘇錫雄被罰50萬元。

這一場涉及五年的財務(wù)信披違規(guī)案件,最終合計罰款金額420萬元。兩位高管在行政處罰書下達(dá)當(dāng)天引咎辭職。

  • 2023年4月26日,格力地產(chǎn)收到上交所審核問詢函。格力地產(chǎn)表示,上交所審核機(jī)構(gòu)對公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金申請文件進(jìn)行了審核,并形成了問詢問題。未透露具體問題。
  • 2023年5月26日,格力地產(chǎn)公告延期回復(fù)上交所問詢函。
  • 2023年6月8日,格力地產(chǎn)對上交所問詢函僅進(jìn)行了部分回復(fù),未對“存貨跌價準(zhǔn)備”進(jìn)行回復(fù)。彼時格力地產(chǎn)表示,由于存貨項目近三年的存貨減值測試情況,時間跨度長,相關(guān)資料的收集整理分析尚需時間。
  • 2023年7月12日,格力地產(chǎn)收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》,公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為。
  • 2023年7月17日,格力地產(chǎn)發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》,表示未能準(zhǔn)確估算存貨的預(yù)期未來售價,決定采用追溯重述法補(bǔ)提2018至2021年這4年的年度存貨跌價準(zhǔn)備,對2018年至2022年這5年的財務(wù)報表進(jìn)行追溯調(diào)整。
  • 2023年7月24日,格力地產(chǎn)公告,因收到中國證監(jiān)會《立案告知書》,擬再次向上海證券交易所申請中止審核本次重組事項。
  • 2023年9月26日,格力地產(chǎn)以及兩位高管收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》,格力地產(chǎn)被處以300萬元罰款,董事、總裁林強(qiáng)被處以70萬元罰款,財務(wù)負(fù)責(zé)人蘇錫雄被處以50萬元罰款。兩位高管也在當(dāng)天引咎辭職。
  • 2024年2月20日,上交所對格力地產(chǎn)前董事長進(jìn)行通報批評。

(根據(jù)格力地產(chǎn)公告整理)

前董事長曾因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案,兩年后被警方帶走

此次上交所批評格力地產(chǎn)時任董事長魯君四,也代表著該案件已經(jīng)進(jìn)入尾聲。但魯君四本人,自從在2022年因涉嫌內(nèi)幕交易被江西省上饒市公安局采取刑事強(qiáng)制措施后,便消失在資本市場的視野。

早在2020年5月,格力地產(chǎn)公布重組交易計劃,披露的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》顯示,格力地產(chǎn)擬向珠海市國資委、城建集團(tuán)發(fā)行股份并支付現(xiàn)金,購買其持有的免稅集團(tuán)(公司全稱“珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司”)100%股權(quán)。

同時,向中國通用技術(shù)(集團(tuán))控股有限責(zé)任公司下屬公司通用投資(公司全稱“通用技術(shù)集團(tuán)投資管理有限公司”)非公開發(fā)行股份募集配套資金,募集配套資金總額預(yù)計不超過8億元。預(yù)計發(fā)行股份數(shù)量不超過 1.86億股,發(fā)行股份數(shù)量不超過本次交易前格力地產(chǎn)總股本的30%。

募集配套資金在扣除中介機(jī)構(gòu)費用和相關(guān)稅費后,將用于支付本次收購的現(xiàn)金對價和標(biāo)的公司項目建設(shè)。

當(dāng)時“免稅”的概念正處風(fēng)口,在2020年5月25日至6月2日,格力地產(chǎn)收獲7連板。

但喜悅還未持續(xù)太久,半年后的2020年12月30日,格力地產(chǎn)公告,董事長魯君四先生收到了中國證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》,因其涉嫌證券市場內(nèi)幕交易違法行為,中國證監(jiān)會決定對其立案調(diào)查。

這直接導(dǎo)致了格力地產(chǎn)的資產(chǎn)重組計劃在2021年2月10日被迫暫停。

在魯君四被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的兩年后,2022年6月17日,格力地產(chǎn)公告,前任董事長魯君四因涉嫌泄露內(nèi)幕信息,被江西省上饒市公安局采取刑事強(qiáng)制措施。

在魯君四被公安機(jī)關(guān)帶走的前一天,格力地產(chǎn)公告魯君四被公司董事會免去董事長一職,但魯君四仍是公司董事。

2022年11月1日,格力地產(chǎn)董事會、監(jiān)事會完成換屆,魯君四不再擔(dān)任格力地產(chǎn)董事等董監(jiān)高職務(wù)。在換屆公告中,格力地產(chǎn)還表示,截至公告日魯君四除參與員工持股計劃外,未直接持有公司股份。

由于魯君四已不是格力地產(chǎn)的董監(jiān)高人員,公司的資產(chǎn)重組計劃才得以重新啟動。2022年12月2日,格力地產(chǎn)公告公司繼續(xù)推進(jìn)重組進(jìn)程并進(jìn)行停牌。在2022年12月9日復(fù)牌后,格力地產(chǎn)再次收獲7連板,重回兩年前的火熱景象。

但對于魯君四個人刑事案件的后續(xù),公司再無披露。對此,格力地產(chǎn)董秘辦人員告訴界面新聞,魯君四已經(jīng)不是公司董監(jiān)高人員,沒有義務(wù)披露。

受此次信披違規(guī)案件的影響,格力地產(chǎn)的資產(chǎn)重組事項陷入了第二次停滯。在公司自行披露財務(wù)數(shù)據(jù)出錯后,2023年7月24日格力地產(chǎn)公告中止審核重組事項。直到現(xiàn)在,2024龍年已開啟,公司資產(chǎn)重組計劃已經(jīng)暫停半年,還未重新啟動。

彼時公司曾表示,公司將積極配合中國證監(jiān)會的立案調(diào)查工作,待相關(guān)工作完成及相關(guān)條件具備后,公司將立即向上交所申請恢復(fù)審核。

未經(jīng)正式授權(quán)嚴(yán)禁轉(zhuǎn)載本文,侵權(quán)必究。

格力地產(chǎn)

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  • 格力地產(chǎn)重大資產(chǎn)置換收上交所問詢函,要求說明交易后公司對免稅集團(tuán)能否實施有效控制

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因少提存貨減值超6億,格力地產(chǎn)原董事長被通報批評,資產(chǎn)重組計劃還未重啟

在2020年資產(chǎn)重組計劃出爐后,格力地產(chǎn)相繼陷入高層內(nèi)幕交易、財務(wù)信披違規(guī)風(fēng)波,重組計劃進(jìn)行困難重重。

格力海岸項目。(圖片來源:格力地產(chǎn)官網(wǎng))

界面新聞記者 | 藍(lán)麗琦

珠海國資企業(yè)格力地產(chǎn)(600185.SH)財務(wù)報表信披違規(guī)案件迎來尾聲。

2月20日晚間,格力地產(chǎn)通報,針對此前調(diào)查公司財務(wù)在2018年至2021年存貨減值測試中存在信披違規(guī)的問題,上海證券交易所對時任董事長魯君四予以通報批評。同時,上交所表示,該紀(jì)律處分將通報至中國證監(jiān)會,記入上市公司誠信檔案。

作為一家珠海國資背景的本土地產(chǎn)企業(yè),格力地產(chǎn)曾經(jīng)與家電三大巨頭之一格力電器(000651.SZ)頗有淵源。根據(jù)公司以往的官網(wǎng)信息,格力地產(chǎn)的創(chuàng)始人為時任格力集團(tuán)的副總裁魯君四,也就是此次被通報批評的前董事長。

2005年格力地產(chǎn)成立,2009年成功上市。2015年,格力地產(chǎn)正式脫離格力集團(tuán),格力集團(tuán)將其持有的格力地產(chǎn)3億股無限售流通A股無償劃轉(zhuǎn)至珠海投資控股有限公司,其背后是珠海市國資委。

至此,格力地產(chǎn)成為一家有珠海國資背景的本土地產(chǎn)企業(yè)。格力電器董事長董明珠也多次公開發(fā)言,格力集團(tuán)沒有地產(chǎn)業(yè)務(wù),與格力地產(chǎn)“割席”。

如今,格力地產(chǎn)的主營業(yè)務(wù)是在商業(yè)地產(chǎn)。相比起動輒百億、千億營收的同行,格力地產(chǎn)的規(guī)模并不算大。格力地產(chǎn)歷史上的最高營收是在2021年,當(dāng)年營收規(guī)模突破70億元,但在次年就出現(xiàn)由盈轉(zhuǎn)虧。最新財報顯示,2023前三季度格力地產(chǎn)實現(xiàn)營收27.15億元,歸母凈虧損3.13億元。延續(xù)了2022年的虧損態(tài)勢。

近三年來,格力地產(chǎn)最受關(guān)注的依然是公司的資產(chǎn)重組計劃。此次財務(wù)信披違規(guī)案件,讓這一期重組計劃出現(xiàn)第二次延期,背后還牽涉到公司創(chuàng)始人、前董事長的內(nèi)幕泄露案件。

連續(xù)4年少提存貨減值影響5年的財務(wù)報表,合計罰款420萬元

該信披違規(guī)案件具體來看,是格力地產(chǎn)在2018年至2021年存貨減值測試中,累計少提存貨減值導(dǎo)致多計凈利潤6.26億元。導(dǎo)致2022年度多提存貨減值并少計利潤6.26億元,占當(dāng)年度凈利潤絕對值的23.34%。

  • 2018年度少提存貨減值并多計利潤4.42億元,占當(dāng)年度凈利潤的86.21%;
  • 2019年度少提存貨減值并多計利潤303.81萬元,占當(dāng)年度凈利潤的0.58%;
  • 2020年度少提存貨減值并多計利潤1.63億元,占當(dāng)年度凈利潤的29.10%;
  • 2021年度少提存貨減值并多計利潤1886.13萬元,占當(dāng)年度凈利潤的4.10%。

(根據(jù)格力地產(chǎn)公告整理)

上述事項導(dǎo)致格力地產(chǎn)2018年至2022年的這期間連續(xù)5年的年度報告,以及“21格地02”“22格地02”“23格地01”3個債券的發(fā)行公告、募集說明書等文件存在錯報。財務(wù)報表出錯的涉及范圍廣,影響深遠(yuǎn)。

具體來看,涉及少提存貨減值的項目分別是:子公司上海??乇B?lián)置業(yè)有限公司“海德壹號”、上海??靥?lián)置業(yè)有限公司“公園海德”2個地產(chǎn)項目,以及重慶兩江新區(qū)格力地產(chǎn)有限公司“重慶兩江”地產(chǎn)項目P19地塊這1個地產(chǎn)項目,合計3個項目的可比售價選取錯誤等問題,高估存貨可變現(xiàn)凈值、少計提存貨跌價準(zhǔn)備。

回顧格力地產(chǎn)信披違規(guī)案件的時間線,格力地產(chǎn)從去年4月收到上交所問詢函,到5月延期回復(fù),再到6月僅進(jìn)行部分回復(fù),7月自行披露存在財務(wù)出錯問題,期間耗時接近3個月。

在格力地產(chǎn)自查的兩個月后,中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局則對公司以及兩位高管進(jìn)行行政處罰,公司被罰款300萬元、時任董事林強(qiáng)被罰70萬元、時任財務(wù)負(fù)責(zé)人蘇錫雄被罰50萬元。

這一場涉及五年的財務(wù)信披違規(guī)案件,最終合計罰款金額420萬元。兩位高管在行政處罰書下達(dá)當(dāng)天引咎辭職。

  • 2023年4月26日,格力地產(chǎn)收到上交所審核問詢函。格力地產(chǎn)表示,上交所審核機(jī)構(gòu)對公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金申請文件進(jìn)行了審核,并形成了問詢問題。未透露具體問題。
  • 2023年5月26日,格力地產(chǎn)公告延期回復(fù)上交所問詢函。
  • 2023年6月8日,格力地產(chǎn)對上交所問詢函僅進(jìn)行了部分回復(fù),未對“存貨跌價準(zhǔn)備”進(jìn)行回復(fù)。彼時格力地產(chǎn)表示,由于存貨項目近三年的存貨減值測試情況,時間跨度長,相關(guān)資料的收集整理分析尚需時間。
  • 2023年7月12日,格力地產(chǎn)收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》,公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為。
  • 2023年7月17日,格力地產(chǎn)發(fā)布《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》,表示未能準(zhǔn)確估算存貨的預(yù)期未來售價,決定采用追溯重述法補(bǔ)提2018至2021年這4年的年度存貨跌價準(zhǔn)備,對2018年至2022年這5年的財務(wù)報表進(jìn)行追溯調(diào)整。
  • 2023年7月24日,格力地產(chǎn)公告,因收到中國證監(jiān)會《立案告知書》,擬再次向上海證券交易所申請中止審核本次重組事項。
  • 2023年9月26日,格力地產(chǎn)以及兩位高管收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》,格力地產(chǎn)被處以300萬元罰款,董事、總裁林強(qiáng)被處以70萬元罰款,財務(wù)負(fù)責(zé)人蘇錫雄被處以50萬元罰款。兩位高管也在當(dāng)天引咎辭職。
  • 2024年2月20日,上交所對格力地產(chǎn)前董事長進(jìn)行通報批評。

(根據(jù)格力地產(chǎn)公告整理)

前董事長曾因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案,兩年后被警方帶走

此次上交所批評格力地產(chǎn)時任董事長魯君四,也代表著該案件已經(jīng)進(jìn)入尾聲。但魯君四本人,自從在2022年因涉嫌內(nèi)幕交易被江西省上饒市公安局采取刑事強(qiáng)制措施后,便消失在資本市場的視野。

早在2020年5月,格力地產(chǎn)公布重組交易計劃,披露的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》顯示,格力地產(chǎn)擬向珠海市國資委、城建集團(tuán)發(fā)行股份并支付現(xiàn)金,購買其持有的免稅集團(tuán)(公司全稱“珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司”)100%股權(quán)。

同時,向中國通用技術(shù)(集團(tuán))控股有限責(zé)任公司下屬公司通用投資(公司全稱“通用技術(shù)集團(tuán)投資管理有限公司”)非公開發(fā)行股份募集配套資金,募集配套資金總額預(yù)計不超過8億元。預(yù)計發(fā)行股份數(shù)量不超過 1.86億股,發(fā)行股份數(shù)量不超過本次交易前格力地產(chǎn)總股本的30%。

募集配套資金在扣除中介機(jī)構(gòu)費用和相關(guān)稅費后,將用于支付本次收購的現(xiàn)金對價和標(biāo)的公司項目建設(shè)。

當(dāng)時“免稅”的概念正處風(fēng)口,在2020年5月25日至6月2日,格力地產(chǎn)收獲7連板。

但喜悅還未持續(xù)太久,半年后的2020年12月30日,格力地產(chǎn)公告,董事長魯君四先生收到了中國證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》,因其涉嫌證券市場內(nèi)幕交易違法行為,中國證監(jiān)會決定對其立案調(diào)查。

這直接導(dǎo)致了格力地產(chǎn)的資產(chǎn)重組計劃在2021年2月10日被迫暫停。

在魯君四被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的兩年后,2022年6月17日,格力地產(chǎn)公告,前任董事長魯君四因涉嫌泄露內(nèi)幕信息,被江西省上饒市公安局采取刑事強(qiáng)制措施。

在魯君四被公安機(jī)關(guān)帶走的前一天,格力地產(chǎn)公告魯君四被公司董事會免去董事長一職,但魯君四仍是公司董事。

2022年11月1日,格力地產(chǎn)董事會、監(jiān)事會完成換屆,魯君四不再擔(dān)任格力地產(chǎn)董事等董監(jiān)高職務(wù)。在換屆公告中,格力地產(chǎn)還表示,截至公告日魯君四除參與員工持股計劃外,未直接持有公司股份。

由于魯君四已不是格力地產(chǎn)的董監(jiān)高人員,公司的資產(chǎn)重組計劃才得以重新啟動。2022年12月2日,格力地產(chǎn)公告公司繼續(xù)推進(jìn)重組進(jìn)程并進(jìn)行停牌。在2022年12月9日復(fù)牌后,格力地產(chǎn)再次收獲7連板,重回兩年前的火熱景象。

但對于魯君四個人刑事案件的后續(xù),公司再無披露。對此,格力地產(chǎn)董秘辦人員告訴界面新聞,魯君四已經(jīng)不是公司董監(jiān)高人員,沒有義務(wù)披露。

受此次信披違規(guī)案件的影響,格力地產(chǎn)的資產(chǎn)重組事項陷入了第二次停滯。在公司自行披露財務(wù)數(shù)據(jù)出錯后,2023年7月24日格力地產(chǎn)公告中止審核重組事項。直到現(xiàn)在,2024龍年已開啟,公司資產(chǎn)重組計劃已經(jīng)暫停半年,還未重新啟動。

彼時公司曾表示,公司將積極配合中國證監(jiān)會的立案調(diào)查工作,待相關(guān)工作完成及相關(guān)條件具備后,公司將立即向上交所申請恢復(fù)審核。

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