金力泰1月4日公告，1月4日，公司收到上海證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：2020年5月，公司成立全資子公司上海金力泰實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金力泰實(shí)業(yè)”)，由其參與浙江運(yùn)發(fā)文化發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江運(yùn)發(fā)”）主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”2020年5月至2021年7月，金力泰實(shí)業(yè)與下游客戶累計(jì)訂立41份黃金銷(xiāo)售合同，合同金額總計(jì)15.09億元；相對(duì)應(yīng)，金力泰實(shí)業(yè)與浙江運(yùn)發(fā)等上游供應(yīng)商訂立41份黃金采購(gòu)合同，合同金額總計(jì)14.85億元。貿(mào)易標(biāo)的為1KG/個(gè)、Au9999的定制金條。上述業(yè)務(wù)以貿(mào)易為名，實(shí)質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù)，金力泰實(shí)業(yè)與上游供應(yīng)商、下游客戶簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，上下游實(shí)際均由浙江運(yùn)發(fā)指定相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實(shí)業(yè)實(shí)際只履行墊資義務(wù)，賺取資金使用費(fèi)。
公司未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計(jì)入存貨，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》(財(cái)會(huì)〔2006〕3號(hào))第三條、第四條、第五條關(guān)于存貨的定義和確認(rèn)條件，虛增2021年末存貨25,798.96萬(wàn)元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%，導(dǎo)致2021年年度報(bào)告存在虛假記載。
金力泰將上述業(yè)務(wù)形成的購(gòu)銷(xiāo)差額計(jì)入收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則(2014)》(財(cái)政部令第76號(hào))第十六條關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的要求，以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》(財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào))第四條第一款關(guān)于收入確認(rèn)的條件，虛增2022年第一季度營(yíng)業(yè)收入1038.99萬(wàn)元，占2022年第一季度營(yíng)業(yè)收入的6.11%，導(dǎo)致2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載。
上海證監(jiān)局認(rèn)為，公司的上述行為，違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
袁翔作為公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，依法負(fù)有保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)。在擔(dān)任公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)以后袁翔未及時(shí)組織公司依法披露金力泰實(shí)業(yè)參與浙江運(yùn)發(fā)主導(dǎo)的虛假“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”。在簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告中，袁翔未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，是信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
嚴(yán)家華作為公司時(shí)任副總經(jīng)理，依法負(fù)有保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)。嚴(yán)家華直接策劃金力泰參與浙江運(yùn)發(fā)主導(dǎo)的虛假“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”，并擔(dān)任金力泰實(shí)業(yè)執(zhí)行董事。2019年12月至2021年8月，嚴(yán)家華曾任金力泰財(cái)務(wù)總監(jiān)，在此期間金力泰一直將虛假貿(mào)易形成的購(gòu)銷(xiāo)差額計(jì)入收入。在簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告中，嚴(yán)家華未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，為信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
景總法作為公司時(shí)任董事，依法負(fù)有保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)。景總法曾經(jīng)擔(dān)任金力泰董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理在此期間，金力泰引入虛假“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”，并一直將虛假貿(mào)易形成的購(gòu)銷(xiāo)差額計(jì)入收入。在簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告中，景總法未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，是信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
湯洋作為公司時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)，依法負(fù)有保證公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)。湯洋參與公司引入“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的集體決議，但未組織披露公司參與的“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況。在簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告中，湯洋未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，是信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
隋靜媛作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，依法負(fù)有保證上市公司財(cái)務(wù)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)。隋靜媛未對(duì)存貨大幅增加的情況采取進(jìn)一步有效核實(shí)措施。在簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告中，隋靜媛未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，是信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
依據(jù)規(guī)定，上海證監(jiān)局決定：對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)袁翔給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)嚴(yán)家華給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)景總法給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)湯洋給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)隋靜媛給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。