深交所12月6日向金力泰下發(fā)關(guān)注函，2023年12月5日，公司披露公告稱收到中國證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（滬證監(jiān)處罰字〔2023〕28號(hào)）。告知書顯示，2020年5月，公司成立全資子公司上海金力泰實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司，由其參與浙江運(yùn)發(fā)文化發(fā)展有限公司主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”。2020年5月至2021年7月，金力泰實(shí)業(yè)與下游客戶累計(jì)訂立41份黃金銷售合同，合同金額總計(jì)15.09億元；相對(duì)應(yīng)，金力泰實(shí)業(yè)與浙江運(yùn)發(fā)等上游供應(yīng)商訂立41份黃金采購合同，合同金額總計(jì)14.85億元。貿(mào)易標(biāo)的為1KG/個(gè)、Au9999的定制金條。上述業(yè)務(wù)以貿(mào)易為名，實(shí)質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù)，金力泰實(shí)業(yè)與上游供應(yīng)商、下游客戶簽訂購銷合同，上下游實(shí)際均由浙江運(yùn)發(fā)指定，相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實(shí)業(yè)實(shí)際只履行墊資義務(wù)，賺取資金使用費(fèi)。
公司未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計(jì)入存貨，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)--存貨》（財(cái)會(huì)〔2006〕3號(hào)）第三條、第四條、第五條關(guān)于存貨的定義和確認(rèn)條件，涉嫌虛增2021年末存貨25,798.96萬元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%，導(dǎo)致2021年年度報(bào)告存在虛假記載；公司將上述業(yè)務(wù)形成的購銷差額計(jì)入收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則（2014）》（財(cái)政部令第76號(hào)）第十六條關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的要求，以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)--收入》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）第四條第一款關(guān)于收入確認(rèn)的條件，涉嫌虛增2022年第一季度營業(yè)收入1,038.99萬元，占2022年第一季度營業(yè)收入的6.11%，導(dǎo)致2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載。
公司的上述行為涉嫌違反了相關(guān)規(guī)定。