上交所10月17日下發(fā)關(guān)于昊華科技發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)的審核問(wèn)詢函，追問(wèn)涉及標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾及估值、交易方案及合規(guī)性、標(biāo)的公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況等方面的多個(gè)問(wèn)題。問(wèn)詢函指出，本次交易擬收購(gòu)中化藍(lán)天100%股權(quán)。2021年和2022年，中化藍(lán)天歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（扣非前后孰低）分別為5.17億元、7.84億元；本次交易作價(jià)以中化藍(lán)天收益法評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，確定為72.44億元；本次交易設(shè)置業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償，業(yè)績(jī)承諾資產(chǎn)范圍為中化藍(lán)天中用收益法評(píng)估并評(píng)價(jià)的控股公司、合營(yíng)公司、采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法定價(jià)的控股公司中以收益法評(píng)估并定價(jià)的無(wú)形資產(chǎn)；本次交易的業(yè)績(jī)承諾期為交易實(shí)施完畢之日起3個(gè)會(huì)計(jì)年度。
問(wèn)詢函要求公司表格列示中化藍(lán)天（合并口徑）收益法評(píng)估預(yù)測(cè)的具體過(guò)程，并進(jìn)行相應(yīng)分析；結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與報(bào)告期的差異情況、預(yù)測(cè)依據(jù)、所屬行業(yè)情況及發(fā)展趨勢(shì)等，分析預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)的可實(shí)現(xiàn)性；表格列示各業(yè)績(jī)承諾資產(chǎn)的名稱、承諾期凈利潤(rùn)，業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償金額的計(jì)算過(guò)程及依據(jù)；表格列示報(bào)告期各期母子公司之間及子公司之間內(nèi)部交易的規(guī)模、交易內(nèi)容、資金流轉(zhuǎn)情況，內(nèi)部交易的定價(jià)情況，說(shuō)明對(duì)部分子公司進(jìn)行業(yè)績(jī)承諾安排，未以中化藍(lán)天（合并口徑）業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償計(jì)算口徑的原因及合理性；結(jié)合截至目前的經(jīng)營(yíng)情況，分析2023年業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性；結(jié)合中化藍(lán)天（合并口徑）的預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及承諾補(bǔ)償凈利潤(rùn)情況，分析本次交易中業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)設(shè)置是否有利于保護(hù)上市公司和中小投資者合法權(quán)益。
關(guān)于交易性質(zhì)，問(wèn)詢函指出公司的間接控股股東為中國(guó)化工，標(biāo)的公司的控股股東為中化集團(tuán)。2021年9月，中國(guó)化工和中化集團(tuán)的股權(quán)統(tǒng)一劃入中國(guó)中化，上市公司的間接控股股東層面新增中國(guó)中化；本次交易中上市公司擬購(gòu)買(mǎi)中化集團(tuán)下屬的中化藍(lán)天100%股權(quán)。問(wèn)詢函要求公司分析上市公司控制權(quán)最近36個(gè)月內(nèi)是否發(fā)生變更，并說(shuō)明依據(jù)；相應(yīng)完善重組報(bào)告書(shū)披露。
關(guān)于配套募集資金，本次募集配套資金總額不超過(guò)72.44億元，本次募集配套資金擬在扣除發(fā)行費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后用于標(biāo)的公司的項(xiàng)目建設(shè)、補(bǔ)充上市公司和標(biāo)的公司流動(dòng)資金或償還債務(wù)等用途。
問(wèn)詢函要求公司列表對(duì)比募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能與公司對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的現(xiàn)有產(chǎn)能和產(chǎn)能利用率，并結(jié)合相關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及下游需求等，分析募投項(xiàng)目的新增產(chǎn)能能否消化；表格列示各募投項(xiàng)目的投資規(guī)模及使用募集資金規(guī)模的具體測(cè)算過(guò)程，并分析測(cè)算依據(jù)的合理性；結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)期后分紅及實(shí)施情況，標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流、交易完成后上市公司的貨幣資金、銀行理財(cái)?shù)攘鲃?dòng)資金情況，進(jìn)一步說(shuō)明本次募集資金中補(bǔ)流金額測(cè)算過(guò)程及依據(jù)。