界面新聞?dòng)浾?| 陳靖 張曉云
近日，奧瑞德（現(xiàn)*ST瑞德，600666.SH）虛假陳述案迎來新進(jìn)展。
公司發(fā)布公告稱， 近期收到哈爾濱中院的民事判決書共287份，一審判決公司賠償投資者2962萬元，公司子公司訴訟案件涉案本金為21327萬元。
此外，哈爾濱中院一審判決大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、海通證券股份有限公司對被告奧瑞德的賠償義務(wù)在5%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。
奧瑞德表示，對于已一審判決的訴訟，公司將按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及規(guī)定計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，并結(jié)合重整計(jì)劃的償還方案確認(rèn)重整收益，最終會(huì)計(jì)處理以審計(jì)機(jī)構(gòu)年度審計(jì)確認(rèn)后的結(jié)果為準(zhǔn)。
上海久誠律師事務(wù)所許峰律師向界面新聞表示，在2016年8月26日到2018年6月2日之間買入奧瑞德股票，并在2018年6月2日后賣出或繼續(xù)持有股票的投資者，可發(fā)起索賠。經(jīng)過依法測算存在損失的投資者也會(huì)按照法定程序獲得賠償，而需要特別提示的，本案僅剩下最后四個(gè)月左右訴訟時(shí)效，“過期作廢”。
百余位奧瑞德投資者已初步獲賠到位
許峰律師稱，本案件中涉及的百余位奧瑞德投資者已初步獲賠到位，尤其對于一審判決結(jié)果在20萬以下的投資者，已全部獲賠到位；一審判決20萬以上的投資者是部分獲賠到位。之所以一審判決20萬元以下和20萬元以上在清償上存在差異，是因?yàn)榇舜吻鍍斨黧w是奧瑞德管理人，奧瑞德經(jīng)歷了破產(chǎn)重整程序。而根據(jù)奧瑞德的破產(chǎn)重整方案，投資者提起虛假陳述索賠訴訟并判決確權(quán)后的債權(quán)為普通債權(quán)，普通債權(quán)按如下方式清償：每家債權(quán)人20 萬元以下（含20萬元）的部分，以現(xiàn)金方式全額清償；超過20萬元的部分，按照5%的清償率以現(xiàn)金方式清償。
對于判決結(jié)果20萬元以下的投資者，近期將進(jìn)入結(jié)案程序，而對于判決結(jié)果20萬以上的投資者索賠案件，近期將繼續(xù)向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行破產(chǎn)重整方案未清償?shù)轿坏牟糠?，前期部分案件還起訴了大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、海通證券以及左洪波等被告，法院也判決承擔(dān)部分或全部連帶責(zé)任。
此前，業(yè)界對不同侵權(quán)主體之間如何劃分和承擔(dān)證券虛假陳述的侵權(quán)責(zé)任頗為關(guān)注。許峰表示，當(dāng)下判例和司法解釋來看，均是由法院來根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的過錯(cuò)程度來酌定承擔(dān)責(zé)任的比例。目前整體思路已經(jīng)基本確定了。
此前有部分判決中，法院除判決奧瑞德承擔(dān)部分賠償責(zé)任外，還判決被告左洪波（控股股東、實(shí)際控制人、時(shí)任董事長兼總經(jīng)理）對被告奧瑞德給付義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，判決被告褚淑霞（實(shí)際控制人）對被告奧瑞德給付義務(wù)在5%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，判決被告大華會(huì)計(jì)事務(wù)所對被告奧瑞德給付義務(wù)在5%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，判決被告海通證券股份有限公司對被告奧瑞德光給付義務(wù)在5%的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，后續(xù)將代理投資者對法院判決的連帶責(zé)任比例依法申請強(qiáng)制執(zhí)行。
2020年7月18日，奧瑞德發(fā)布關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)重慶監(jiān)管局《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》的公告，據(jù)此推算，奧瑞德投資者索賠案的訴訟時(shí)效已經(jīng)不多，僅剩下最后四個(gè)月左右。
財(cái)務(wù)顧問海通證券去年已被立案調(diào)查
另外，在此案中，作為擔(dān)任奧瑞德財(cái)務(wù)顧問的海通證券也已于去年9月收到重慶證監(jiān)局的罰單，并被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
公告顯示，海通證券在開展西南藥業(yè)股份有限公司（現(xiàn)*ST瑞德）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的持續(xù)督導(dǎo)工作期間未勤勉盡責(zé)，涉嫌違法違規(guī)。海通證券稱，公司將全面配合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，同時(shí)嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。
這件事，最早可追溯于海通證券六年前的一單保薦項(xiàng)目。2015年，西南藥業(yè)通過向奧瑞德全體股東發(fā)行股份的方式完成了對奧瑞德100%股權(quán)的購買。至此，奧瑞德實(shí)現(xiàn)對西南藥業(yè)的借殼上市。
海通證券就是此次并購重組的財(cái)務(wù)顧問。從成立以后，奧瑞德問題不斷。2017年初，奧瑞德因?yàn)槔米杂匈Y金理財(cái)未履行審議程序并及時(shí)披露；部分關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)披露；“三會(huì)”會(huì)議資料記錄不規(guī)范、募集資金使用不規(guī)范等問題收到了中國證監(jiān)會(huì)重慶監(jiān)管局責(zé)任改正措施決定。2018年5月31日，奧瑞德因涉嫌違反證券法律法規(guī)，收到證監(jiān)會(huì)立案通知書。
值得關(guān)注的是，2018年海通證券對奧瑞德出具的2017年持續(xù)督導(dǎo)意見卻顯示一切都正常，海通證券在意見中指出“2017年度，奧瑞德整體經(jīng)營情況正?！?。
在這之后，2019年9月，4名來自海通證券的項(xiàng)目主辦人因擔(dān)任奧瑞德重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問期間存在違規(guī)行為，被上交所予以處罰。其違規(guī)地方包括：公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)不審慎，未及時(shí)披露可能導(dǎo)致重組終止的風(fēng)險(xiǎn)，控股股東、實(shí)際控制人非經(jīng)營性占用公司資金，業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)更正，控股股東及其一致行動(dòng)人未履行業(yè)績補(bǔ)償承諾等。