記者|張曉云

又見千萬級銀行罰單。

11月21日，重慶銀保監(jiān)局公開信息顯示，重慶農(nóng)商行因?qū)彶閷徟槐M職，超需求發(fā)放流動資金貸款形成風(fēng)險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足等9項違法違規(guī)被罰1285萬元。

罰單顯示，主要違法違規(guī)事實包括以下9項：1、審查審批不盡職，超需求發(fā)放流動資金貸款形成風(fēng)險；2、掩蓋不良貸款；3、撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；4、未按規(guī)定對質(zhì)押資產(chǎn)進行審查即向政府融資平臺公司發(fā)放貸款；5、同業(yè)授信調(diào)查及審查審批不盡職，部分業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險；6、貸款“三查”不盡職，導(dǎo)致形成重大信用風(fēng)險；7、同業(yè)投資業(yè)務(wù)不合規(guī)；8、貸后管理不到位，信貸資金被挪用；9、未執(zhí)行統(tǒng)一授信管理。

依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定，重慶銀保監(jiān)局于2022年11月11日對重慶農(nóng)商行罰款共計1285萬元。此外，與重慶農(nóng)商行一同受罰的還有6名自然人。重慶銀保監(jiān)局對江莉、封洪偉、胡保衛(wèi)、柯茜警告，對謝波警告并罰款5萬元，對顏波警告并罰款5萬元。

值得注意的是，重慶農(nóng)商行（渝農(nóng)商行；601077.SH，03618.HK）是全國首家A+H股上市農(nóng)商行，有“農(nóng)商行一哥”之稱，此次因被監(jiān)管直接指出資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵指標虛假而引起關(guān)注。

那么，監(jiān)管的罰單里公開說一家上市銀行撥備覆蓋率指標虛假意味著什么？

“最直接意味著貸款減值準備不足，大概率是把該提的減值準備挪去充當(dāng)利潤了，虛增業(yè)績；衍生的話，還可能有貸款分級不審慎，資產(chǎn)質(zhì)量做假，很多問題貸款沒有放到不良，該提的撥備沒提。”一位銀行業(yè)資深人士向界面新聞表示。

公開資料顯示，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的前身為成立于1951年的重慶市農(nóng)村信用社，2008年正式掛牌成立。2010年，重慶農(nóng)商行在港交所上市，成為全國首家上市農(nóng)商行、西部首家上市銀行，2019年10月，重慶農(nóng)商行在上交所主板掛牌上市，成為全國首家A+H股上市農(nóng)商行、西部首家A+H股上市銀行。

渝農(nóng)商行半年報顯示，2022年上半年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入153.29億元，同比增長1.57億元，同比增速1.03% ；實現(xiàn)凈利潤64.96億元，同比增長6.78億元，增速11.66% ，增速同比提升1.16個百分點。截至6月末，該行資產(chǎn)規(guī)模突破1.3萬億元，較上年末增長近500億元，繼續(xù)保持全國農(nóng)商系統(tǒng)第一。

而該行被監(jiān)管直接指出的虛假指標——不良貸款率和撥備覆蓋率，繼續(xù)保持較高水平并維持在上市銀行前列。截至6月末，重慶農(nóng)商行不良貸款率為1.23% ，較上年末下降0.02個百分點；撥備覆蓋率376.83%，撥貸比4.64%，分別較上年末增長36.58個百分點、0.37個百分點。

截至11月22日收盤，渝農(nóng)商行報3.52元/股，漲幅為0.28%，總市值為399.77億元。