記者 | 沈溦

當(dāng)?shù)貢r(shí)間3月8日，美國(guó)證監(jiān)會(huì)SEC宣布，將5家中概股公司列入《外國(guó)公司問責(zé)法》（“HFCAA”）的暫定清單，具體包括：百濟(jì)神州（BeiGene, Ltd.）、百勝中國(guó)（Yum China Holdings, Inc.）、再鼎醫(yī)藥（Zai Lab Limited）、盛美半導(dǎo)體（ACM Research, Inc.）、和黃醫(yī)藥（HUTCHMED (China) Limited）。

《外國(guó)公司問責(zé)法》于2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國(guó)公司在美上市時(shí)信披的法律。其核心條款包括，如果外國(guó)上市公司連續(xù)三年未能提交美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)所要求的報(bào)告，SEC有權(quán)將其從交易所摘牌。

受此消息影響，當(dāng)日美股市場(chǎng)中概股大跌。

對(duì)此，上述被列入暫定清單的多家公司發(fā)布相關(guān)情況說明，其中百濟(jì)神州表示，百濟(jì)神州作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國(guó)公司問責(zé)法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。

百濟(jì)神州認(rèn)為，被暫時(shí)認(rèn)定進(jìn)入暫定清單，可能是因?yàn)楣居?022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報(bào)告。

公司認(rèn)為這份暫時(shí)性認(rèn)定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告后，SEC開始對(duì)使用未經(jīng)美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。

百濟(jì)神州表示，正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA 出臺(tái)后，公司一直在采取積極行動(dòng)，評(píng)估、設(shè)計(jì)和推進(jìn)額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達(dá)到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進(jìn)中。公司將持續(xù)確保合規(guī)并繼續(xù)符合所有相關(guān)法律法規(guī)。

同樣的，再鼎醫(yī)藥（09688.HK）也在港交所發(fā)布的自愿性披露中表達(dá)了類似觀點(diǎn)：本公司于2022年3月1日（美國(guó)東部時(shí)間）發(fā)布的2021年度報(bào)告中曾披露，公司正在評(píng)價(jià)、設(shè)計(jì)和執(zhí)行額外的業(yè)務(wù)程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求。

再鼎醫(yī)藥指出，公司認(rèn)為能夠聘請(qǐng)一家滿足PCAOB審查要求的獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以審計(jì)公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的兩年）期限屆滿之前完成這一合規(guī)要求。此次本公司被暫時(shí)性認(rèn)定不會(huì)改變公司應(yīng)對(duì)這一議題的信念。

此外，科創(chuàng)板上市公司盛美上海（688082.SH）也就控股股東盛美半導(dǎo)體出現(xiàn)在臨時(shí)名單上進(jìn)行澄清，這并不意味著盛美半導(dǎo)體將很快被摘牌。根據(jù)美國(guó)SEC的指導(dǎo)方針，交易禁令最早可在2024年生效，即盛美半導(dǎo)體連續(xù)三年（2022年、2023年和2024年）出現(xiàn)在美國(guó)SEC臨時(shí)名單上后。

盛美半導(dǎo)體現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進(jìn)行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國(guó)SEC要求。該事項(xiàng)不會(huì)影響盛美半導(dǎo)體對(duì)盛美上海的控制權(quán)，不影響股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定。對(duì)盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不存在直接影響。

百勝中國(guó)則表示，誠(chéng)如年報(bào)中所披露，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)本公司的審計(jì)師進(jìn)行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。

百勝中國(guó)指出，香港聯(lián)交所上市的股分可悉數(shù)與紐約證券交易所上市的股分互換。

據(jù)證監(jiān)會(huì)官方微信號(hào)“證監(jiān)會(huì)發(fā)布”11日凌晨消息，證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，“我們此前已經(jīng)多次就《外國(guó)公司問責(zé)法》的實(shí)施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。我們始終堅(jiān)持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國(guó)際通行的做法。”

證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人稱，近一段時(shí)間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與PCAOB開展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。相信雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國(guó)法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國(guó)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎荆绹?guó)證監(jiān)會(huì)SEC頒布的《外國(guó)公司問責(zé)法》條款來看，特別針對(duì)中資企業(yè)，具有極強(qiáng)的歧視性，這一方面是對(duì)美股所謂的自由經(jīng)濟(jì)，自由市場(chǎng)的違背，也是將美國(guó)股市政治化的表現(xiàn)，對(duì)其市場(chǎng)具有極大的負(fù)面影響。

另一方面，董登新指出，在美股對(duì)中資企業(yè)重重設(shè)限的情況下，轉(zhuǎn)戰(zhàn)國(guó)際化程度較高的港交所或是未來企業(yè)的更好選擇。

截止3月11日收盤，盛美上海在一度跌幅超14%的情況下午后回暖，當(dāng)日?qǐng)?bào)收93.09元，跌幅收窄至5.40%。此外百濟(jì)神州A股跌幅4.11%，港股跌幅4.91%。百勝中國(guó)港股跌幅5.97%，再鼎醫(yī)藥港股跌幅6.31%，和黃醫(yī)藥港股跌去9.47%。相關(guān)公司A股、H股股價(jià)均在下探后回升不少。