記者 | 沈溦 陳慧東
9月30 日晚間，多家公司披露收到罰單情況，其中兩份超百萬級(jí)罰款涉及杉杉控股和ST春天（600381.SH）。
ST春天旗下聽花酒已是第三次被市場(chǎng)監(jiān)管部門處罰。剛剛因資金占用償還不及時(shí)掛星的*ST銀江（300020.SZ）再度被罰，未能預(yù)計(jì)預(yù)警，多名相關(guān)責(zé)任人被公開譴責(zé)。其他方面，財(cái)務(wù)信息披露不及時(shí)不準(zhǔn)確仍是主要問題，包括西安銀行（600928.SH）、萊紳通靈（603900.SH）等因此被罰。
三家公司關(guān)聯(lián)方遭罰款
受罰最重一份來自杉杉股份（600884.SH）和永衫鋰業(yè)（603399.SH）間接控股股東杉杉控股，根據(jù)兩家公司公告，杉杉控股涉嫌收購(gòu)人未按規(guī)定履行義務(wù)一案近期由證監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局調(diào)查完畢。
根據(jù)《行政處罰事先告知書》：杉杉控股在已通過寧波炬泰控制永衫鋰業(yè)（時(shí)名“吉翔股份”）34.22%股權(quán)的情況下。2020年7月17日，又通過實(shí)際控制的上海鋼石受讓永衫鋰業(yè)5351.64萬股股份，占比9.84%，上述行為未履行要約收購(gòu)義務(wù)。
就此杉杉控股被責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款。直接負(fù)責(zé)的主管人員鄭永剛已于2023年2月去世，不再追究其行政責(zé)任。
另一則涉及罰款的則是ST春天旗下的聽花酒。
繼成都和北京兩地后，西藏自治區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局又對(duì)ST春天子公司西藏春天酒業(yè)有限公司處以130萬元罰款。
原因是在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)事人于2023年11月印制的《聽花內(nèi)部培訓(xùn)專用資料袋》及“聽花酒功效折頁”，屬引人誤解的商業(yè)宣傳，違反了《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第八條第一款的規(guī)定，構(gòu)成引人誤解的商業(yè)宣傳行為，依法實(shí)施行政處罰。
7份行政監(jiān)管措施
此外，各地證監(jiān)局也在國(guó)慶前集中下發(fā)一批監(jiān)管函。
兩家公司屬地為江蘇。中電電機(jī)（603988.SH）因公司在重大資產(chǎn)重組過程中未及時(shí)披露重組方相關(guān)信息進(jìn)展，導(dǎo)致2023年半年報(bào)、三季報(bào)虛增利潤(rùn)，江蘇證監(jiān)局對(duì)公司及公司總經(jīng)理王建裕、董秘劉鍇、財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志明出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
另一家為萊紳通靈（603900.SH），同樣存在財(cái)務(wù)信披問題，因存在2022年年度報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、重大事項(xiàng)進(jìn)展披露不及時(shí)等問題。公司及董事長(zhǎng)馬峻、董事會(huì)秘書曹穎被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
業(yè)績(jī)層面，2018年至今，萊紳通靈歸母凈利潤(rùn)持續(xù)同比下滑，營(yíng)收規(guī)模也僅在2021年和今年上半年實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)，其余年份均在下滑。
Wind數(shù)據(jù)顯示，萊紳通靈主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率同比加速下滑。截至今年上半年，公司毛利率為32.87%，2023年末為54.19%，2022年末為55.43%。
萊紳通靈2016年上市，發(fā)行價(jià)14.25元/股，亦長(zhǎng)期破發(fā)。截至9月30日收盤，該股報(bào)6.16元/股。
作為西北首家上市城商行，西安銀行（600928.SH）2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確，違反了相關(guān)信息披露管理辦法。公司及時(shí)任董事長(zhǎng)郭軍、行長(zhǎng)梁邦海、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的副行長(zhǎng)黃長(zhǎng)松被采取出具警示函的監(jiān)管措施。
這是今年以來西安銀行第二次收到《警示函》。公司今年4月收到陜西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)西安銀行股份有限公司、廖志生采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定》。
西安銀行于2019年3月登陸A股，發(fā)行價(jià)4.68元/股。近兩年，西安銀行股價(jià)持續(xù)低迷，長(zhǎng)期破發(fā)，9月30日收盤報(bào)3.71元/股。
今年上半年，西安銀行營(yíng)收36.22億元，同比增長(zhǎng)5.77%；歸母凈利潤(rùn)13.37億元，同比增長(zhǎng)0.31%。值得關(guān)注的是不良貸款，截至今年6月末，西安銀行不良貸款余額36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個(gè)百分點(diǎn)。
西安本地一位券商高層向界面新聞?dòng)浾弑硎?，伴隨著二級(jí)市場(chǎng)持續(xù)萎靡，銀行內(nèi)部的資金壓力空前，這一點(diǎn)在地方城商行表現(xiàn)得更加明顯。
信息發(fā)展（300469.SZ）公告稱，公司及董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張曙華、董事會(huì)秘書徐云蔚、財(cái)務(wù)總監(jiān)趙艷收到浙江證監(jiān)局警示函。警示函指出，公司存在未及時(shí)披露主要銀行賬戶被凍結(jié)、募集資金專項(xiàng)賬戶開立流程不規(guī)范、募集資金使用不規(guī)范、對(duì)子公司擔(dān)保未經(jīng)審議并披露等問題。
節(jié)能鐵漢（300197.SZ）公司治理不完善，內(nèi)幕信息知情人登記管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算等方面存在不規(guī)范情形，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范影響了相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。公司被深圳證監(jiān)局采取責(zé)令改正措施，四名時(shí)任董事長(zhǎng)楊鶴峰、洪繼元、劉家強(qiáng)、何亮、兩名時(shí)任總經(jīng)理王曙光、梁鋒；兩名時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李強(qiáng)、董學(xué)剛，公司時(shí)任董事會(huì)秘書鄧偉鋒等9人被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
此外， 華騏環(huán)保（300929.SZ）股東拉薩市星晴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司及其一致行動(dòng)人，因在合計(jì)買入公司股票達(dá)到舉牌線后為停止買入并及時(shí)履行報(bào)告，被安徽證監(jiān)局出具警示函。
*ST紅相（300427.SZ）時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理?xiàng)畛?，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)廖雪林收到深交所監(jiān)管函和廈門證監(jiān)局警示函。2024年4月28日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正暨追溯調(diào)整的公告》，基于謹(jǐn)慎性原則及相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司2023 年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)已確認(rèn)的EPC收入、成本進(jìn)行追溯調(diào)整。導(dǎo)致公司此前披露的相關(guān)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確。
*ST銀江高管被公開譴責(zé)
9月30日晚間，深交所也公布了部分監(jiān)管措施和紀(jì)律處分決定，*ST銀江（300020.SZ）因未能提前披露公司凈利潤(rùn)正轉(zhuǎn)負(fù)，公司凈虧損2.34億元。公司董事長(zhǎng)王騰、總經(jīng)理韓振興、財(cái)務(wù)總監(jiān)任剛要被給予公開譴責(zé)的處分；董事會(huì)秘書吳孟立則被通報(bào)批評(píng)。
另一份監(jiān)管對(duì)象是審計(jì)機(jī)構(gòu)，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、劉學(xué)傳、劉旭燕等因在海南海藥（000566.SZ）2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中審計(jì)程序執(zhí)行不到位，被出具監(jiān)管函。