界面新聞記者 | 牛其昌

因違規(guī)使用4.63億元募集資金用于現(xiàn)金管理且未及時履行信披義務，三柏碩（001300.SZ）及時任財務總監(jiān)、董秘分別被青島證監(jiān)局出具警示函。

值得一提的是，自2022年10月登陸深交所上市以來，三柏碩將大部分募投資金用來購買理財產(chǎn)品和補充流動資金，而實際用于四大募投項目的資金不到總金額的十分之一。

違規(guī)使用4.63億募集資金

7月5日盤后，公司披露于當日收到中國證券監(jiān)督管理委員會青島監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書，藍華、方瑞征作為公司時任財務總監(jiān)、董秘未能勤勉盡責，督促上市公司規(guī)范使用募集資金并履行信息披露義務，根據(jù)相關(guān)規(guī)定決定對其出具警示函并記入誠信檔案。

同一日，深交所也對三柏碩發(fā)出監(jiān)管函，要求公司吸取教訓，杜絕此類事件發(fā)生。

具體來看，三柏碩于2022年11月18日經(jīng)股東大會審議通過，使用額度不超6.1億元人民幣的部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，使用期限為自股東大會審議通過之日起12個月。

然而，前述授權(quán)投資期限到期后，三柏碩繼續(xù)使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，金額總計4.63億元。對此，三柏碩未就上述事項及時履行審議程序和信息披露義務，直至2023年12月29日才召開股東會補充審議前述募集資金現(xiàn)金管理議案并披露。

界面新聞注意到，三柏碩曾于2023年12月13日發(fā)布《關(guān)于使用部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理及追認使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的公告》稱，“由于公司相關(guān)人員對有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司內(nèi)部控制制度的認識不足導致工作疏忽，公司使用部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理超出授權(quán)期限”。

具體來看，三柏碩“超期”的理財產(chǎn)品涉及華夏銀行青島城陽支行、中信銀行青島城陽支行、交通銀行青島城陽支行、工商銀行青島城陽支行四家機構(gòu)，產(chǎn)品類型包括“保本固定收益型”和“保本浮動收益型”，總計約4.63億元。

盡管三柏碩主動提出“整改”，但青島證監(jiān)局仍然認為，公司上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022年修訂）》和《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

針對此次收到警示函的處罰，三柏碩表示“不會影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動”，公司將認真吸取本次教訓。

募資大部分用來買理財

公開資料顯示，三柏碩總部位于山東青島，專注于休閑運動和健身器材系列產(chǎn)品研發(fā)、設計、生產(chǎn)和銷售，系迪卡儂戰(zhàn)略合作伙伴，主要產(chǎn)品有蹦床、籃球架、足球門、跑步機等。實控人朱希龍當前持股比例為31.62%，當前總市值約27億元。

從業(yè)務分布來看，三柏碩產(chǎn)品主要以出口為主。其中，2023年國外營業(yè)收入占比約88.81%，其中北美地區(qū)占比約37.91%，歐洲地區(qū)占比約為50.85%。

需要注意的是，三柏碩2022年IPO實際募資凈額約6.11億元，而大部分募集來的資金卻用于購買現(xiàn)金理財和補充流動資金，實際用于四大募投項目的資金不到總金額的十分之一。

根據(jù)三柏碩披露的《2023年度募集資金存放與使用情況的專項報告》，包括“蹦床生產(chǎn)線自動化升級建設項目”在內(nèi)的四大募投項目累計投入僅4000萬元左右。

其中，“蹦床生產(chǎn)線自動化升級建設項目”投入3440萬元，投資進度53.97%；“休閑運動及康養(yǎng)器材生產(chǎn)基地項目”處于“零投入”狀態(tài)；“營銷網(wǎng)絡及品牌推廣建設項目”及“研發(fā)中心項目”投資進度僅有7.07%和1.55%。

對此，三柏碩解釋稱，2023年度，公司的主要產(chǎn)品受各項因素影響導致銷售情況不及預期，因此經(jīng)公司審慎論證，延長上述募投項目建設周期及達到預定可使用狀態(tài)的時間。

其中，公司募投項目“休閑運動及康養(yǎng)器材生產(chǎn)基地項目”“研發(fā)中心項目”亦受到上述因素、國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟和市場波動、市場競爭環(huán)境變化、根據(jù)業(yè)務發(fā)展規(guī)劃需求對實施地點重新調(diào)研選址等因素影響，投資建設節(jié)奏有所放緩，預計無法在原計劃的時間內(nèi)達到預定可使用狀態(tài)。

對此， 三柏碩將四大募投項目全部延期，最晚可達預定使用狀態(tài)的項目已延期至2026年年底。

在此背景下，三柏碩選擇將大筆閑置募投資金用于購買理財。

截至2023年12月31日，公司募集資金專戶余額為1.62億元，而存放在募集資金現(xiàn)金管理賬戶中的余額為3.2億元。除購買理財產(chǎn)品外，對閑置募集資金現(xiàn)金管理還包括存放在募集資金專戶中的協(xié)定存款。

今年5月28日，三柏碩召開2023年年度股東大會，審議通過了延長使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案，同意公司及全資子公司使用額度不超過5億元的部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。

界面新聞注意到，截至7月5日，三柏碩及全資子公司使用部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理尚未到期的金額共計4.87億元。