界面新聞?dòng)浾?| 陳慧東

金花股份（600080.SH）終于對(duì)上交所的年報(bào)問詢函進(jìn)行了回復(fù)。

6月26日晚間，金花股份（600080.SH）披露，該公司于2024年5月22日收到上海證券交易所管理二部《關(guān)于金花企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司2023年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證公函【2024】0620號(hào)）（下稱問詢函），問題涉及募投項(xiàng)目、公司業(yè)績(jī)及銷售費(fèi)用、金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、往來借款、租賃辦公用房、金花國(guó)際大酒店股權(quán)轉(zhuǎn)讓七大方面。金花股份就問詢函有關(guān)問題進(jìn)行了回復(fù)。

超4億元募投資金用來補(bǔ)流

問詢函顯示，2017年金花股份通過非公開發(fā)行股票募集資金6.28億元，其中4.8億元用于“新廠區(qū)搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目”。募集資金專項(xiàng)說明及相關(guān)臨時(shí)公告顯示，公司多次延期募投項(xiàng)目并將募投資金臨時(shí)補(bǔ)流，2023年11月公司董事會(huì)審議通過《關(guān)于部分募集資金投資項(xiàng)目延期的議案》，將募投項(xiàng)目“新工廠搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目”達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期延期至2024年12月31日，同年12月，公司將4億元閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，截至2023年年末，“新工廠搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目”累計(jì)投入8261.72萬元。2023年年度報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)公司多次買賣股票和基金產(chǎn)品，累計(jì)買入15.05億元，賣出14.66億元。

問詢函要求公司說明募投項(xiàng)目多次延期，整體施工建設(shè)進(jìn)展緩慢的原因及合理性，是否存在實(shí)質(zhì)障礙；核查募集資金的實(shí)際流向，是否存在流向控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方或其控制的企業(yè)的情形等。

金花股份說明募投項(xiàng)目延期情況稱，“新廠區(qū)搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目”原計(jì)劃于2021年12月31前建設(shè)完成，延期至2024年12月31日。進(jìn)展緩慢的原因主要包括：項(xiàng)目地塊規(guī)劃存在問題，辦理相關(guān)程序無法正常推進(jìn)；2020年6月至2022年1月，公司原控股股東金花投資控股集團(tuán)有限公司持有公司股權(quán)相繼被司法拍賣，公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變更，董事、監(jiān)事人員變動(dòng)較大等。

公司主導(dǎo)產(chǎn)品為骨科領(lǐng)域產(chǎn)品金天格膠囊及免疫類產(chǎn)品轉(zhuǎn)移因子。金天格膠囊劣勢(shì)在于該藥為醫(yī)保乙類，非基藥產(chǎn)品，部分競(jìng)品為醫(yī)保、基藥產(chǎn)品，基層市場(chǎng)覆蓋率、可及性相對(duì)較高。免疫類產(chǎn)品轉(zhuǎn)移因子劣勢(shì)在于該藥品有效期18個(gè)月，其他競(jìng)品轉(zhuǎn)移因子口服溶液有效期24個(gè)月且口感更好。

銷售及訂單方面，近三年，公司骨科產(chǎn)品業(yè)務(wù)領(lǐng)域收入由2021年3.94億元增長(zhǎng)至2023年4.35億元，免疫產(chǎn)品業(yè)務(wù)領(lǐng)域收入由2021年6112.98萬元增長(zhǎng)至2023年7396.68萬元。

公司募集資金的使用及存放情況方面，公司募集資金總額為6.29億元，截至2023年末，募集資金投資項(xiàng)目投入共計(jì)2.34億元，其中2023年度投入3554.91億元，尚未投入募集資金余額為3.95億元。

金花股份在回函中稱，公司2023年度募集資金的使用與存放情況合規(guī)，不存在直接或間接安排用于股票及其衍生品種等交易，不存在流向控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方或其控制的企業(yè)的情形。

保薦機(jī)構(gòu)回復(fù)，2023年公司使用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金合計(jì)4.11億元。

銷售費(fèi)用占比總營(yíng)收六成

年報(bào)問詢函顯示，據(jù)2023年年報(bào)披露，公司主要從事骨科中成藥、免疫類藥品等產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售。報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收5.65億元，較上年同期減少2.41%，銷售費(fèi)用3.42億元，占營(yíng)收比例的60.56%，其中市場(chǎng)推廣服務(wù)費(fèi)用為1.88億元，占銷售費(fèi)用的54.97%。要求說明近兩年醫(yī)藥工業(yè)業(yè)務(wù)前十大客戶名稱、產(chǎn)品、交易金額、結(jié)算模式、與公司、控股股東及關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、形成應(yīng)收款項(xiàng)以及同比變動(dòng)情況和原因等。

回函顯示，公司前十名商業(yè)單位2023年實(shí)現(xiàn)銷售額累計(jì)1.5億元，占公司全年銷售額的23.80%，較上年同期增長(zhǎng)12.64%；截至2023年12月31日公司前十名商業(yè)單位應(yīng)收賬款余額0.42億元，占應(yīng)收賬款余額的37.02%，較上年同期增長(zhǎng)9%。以上商業(yè)單位與公司、控股股東及關(guān)聯(lián)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司與上述商業(yè)單位的藥品銷售模式為經(jīng)銷方式，不存在費(fèi)用返還情況，部分商業(yè)單位存在銷售折扣。

證券投資虧損額0.47億元

問詢函顯示，據(jù)2023年年度報(bào)告顯示，公司頻繁進(jìn)行證券投資，虧損額高達(dá)4677萬元。此外，報(bào)告期內(nèi)公司持有世紀(jì)金花股份有限公司（00162.HK）（以下簡(jiǎn)稱世紀(jì)金花）15.02%股權(quán)的賬面價(jià)值自2184.3萬元下降至1065.89萬元。要求說明私募基金投資是否存在向關(guān)聯(lián)方或其他利益相關(guān)方提供財(cái)務(wù)資助等變相輸送利益情形，是否存在潛在利益安排等。

回函顯示，證券投資事項(xiàng)履行了相關(guān)規(guī)定要求的審議程序和信息披露義務(wù)，符合相關(guān)法規(guī)及公司管理制度的規(guī)定?；鹜顿Y過程中不存在投資資金流向關(guān)聯(lián)方及其他利益相關(guān)方的情形，也不存在提供財(cái)務(wù)資助等變相利益輸送及潛在利益安排的情形。公司與世紀(jì)金花及其關(guān)聯(lián)方不存在任何業(yè)務(wù)往來及資金往來，不存在財(cái)務(wù)資助以及潛在利益安排等情形。

去年年底向自然人借款3000萬元補(bǔ)流

年報(bào)問詢函顯示，據(jù)2023年年度報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為3748.97萬元，其中往來借款3000萬元，往來借款利息10萬元，截至2023年年末，公司賬面貨幣資金余額為6.2億元，資產(chǎn)負(fù)債率22.30%，且無長(zhǎng)短期借款。要求說明在公司賬面資金充足的情況下，公司向關(guān)聯(lián)方及其他方借款的主要原因，是否存在貨幣資金受限情況等。

回函顯示，2023年12月4日，自然人楊斌向公司提供借款3000萬元，用于償還募集資金補(bǔ)流，借款人與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。截至目前公司不存在其他貨幣資金受限情況，也不存在與控股股 東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況。

截至6月28日收盤，金花股份收于5.97元/股，年內(nèi)累計(jì)跌幅達(dá)19.87%。