記者｜趙陽(yáng)戈
因年報(bào)未按時(shí)披露，東旭藍(lán)天（000040.SZ）、東旭光電（000413.SZ）兩個(gè)“難兄難弟”雙雙披露收到證監(jiān)會(huì)的“立案告知書(shū)”。雙方均表示，在立案調(diào)查期間，將積極配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)調(diào)查工作。后續(xù)怎樣，還有待進(jìn)一步地披露。
東旭藍(lán)天預(yù)計(jì)2023年虧損1.3億元至2.3億元
公開(kāi)信息顯示，東旭藍(lán)天于1994年8月8日上市，控股股東東旭集團(tuán)，持股比例39.04%，實(shí)際控制人李兆廷。東旭藍(lán)天主營(yíng)業(yè)務(wù)是新能源業(yè)務(wù)和生態(tài)環(huán)保業(yè)務(wù)。公司多年虧損，2019年虧損9.57億元，2020年虧損10.21億元，2021年虧損5.9億元，2022年虧損3.09億元。根據(jù)2023年度業(yè)績(jī)預(yù)告，東旭藍(lán)天虧損1.3億元至2.3億元，虧損額較2022年有所收窄，營(yíng)業(yè)收入在15億元至18億元區(qū)間。
根據(jù)東旭藍(lán)天的描述，業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)數(shù)據(jù)未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，但公司已與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行初步溝通，雙方不存在重大分歧。
至于業(yè)績(jī)變動(dòng)原因，東旭藍(lán)天稱(chēng)主要系按照債務(wù)化解協(xié)議減少利息支出所致；此外本報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入有所下降，主要系公司根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，調(diào)整及收縮業(yè)務(wù)范圍所致。
另外，東旭藍(lán)天2021年和2022年的年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)均為“保留意見(jiàn)”。
原本，東旭藍(lán)天預(yù)約的是4月27日披露2023年年報(bào)和2024年第一季度報(bào)告，后延期至4月30日披露，如今年報(bào)“難產(chǎn)”也觸及到了相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》相關(guān)規(guī)定，若公司未在法定期限內(nèi)披露過(guò)半數(shù)董事保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的2023年度報(bào)告，公司股票將自披露期限屆滿(mǎn)后次一交易日開(kāi)始停牌；若公司在股票停牌兩個(gè)月內(nèi)仍未披露上述報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)在股票停牌兩個(gè)月屆滿(mǎn)的次一交易日開(kāi)市前披露公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告，公司股票于公告后繼續(xù)停牌一個(gè)交易日，自復(fù)牌之日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示；若公司在股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起的兩個(gè)月內(nèi)仍未披露上述報(bào)告，公司股票將自?xún)蓚€(gè)月屆滿(mǎn)的次一交易日開(kāi)始停牌，并將被終止上市。
顯然，東旭藍(lán)天當(dāng)務(wù)之急便是披露年報(bào)。
耐人尋味的是，停牌前最后一天4月30日，股價(jià)原本一開(kāi)盤(pán)鎖定了“跌停價(jià)”，但在尾盤(pán)卻有神秘資金試圖撬開(kāi)跌停板，最終使得東旭藍(lán)天4月30日的跌幅定格在9.74%。
入駐東旭藍(lán)天完成2次定增，其中逾50億改成補(bǔ)流
東旭藍(lán)天股票簡(jiǎn)稱(chēng)曾為深鴻基、寶安地產(chǎn)，在2016年7月15日才從“寶安地產(chǎn)”變更為“東旭藍(lán)天”?！皷|旭系”的介入還得追溯到2015年下半年。
2015年7月7日寶安地產(chǎn)停牌，緣由是當(dāng)時(shí)的第一大股東中國(guó)寶安集團(tuán)控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中寶控股”)欲策劃重大事項(xiàng)。從后續(xù)可知，中寶控股是將自己的持股轉(zhuǎn)讓給東旭集團(tuán)，由此東旭集團(tuán)成為寶安地產(chǎn)新的第一大股東。除此外，原第二大股東深圳市東鴻信投資發(fā)展有限公司也將自己的持股轉(zhuǎn)讓給了東旭集團(tuán)，完成后，當(dāng)時(shí)東旭集團(tuán)的持股直逼30%。如此，寶安地產(chǎn)也從無(wú)控股股東的狀態(tài)變成了有控股股東，李兆廷為寶安地產(chǎn)實(shí)際控制人。
東旭集團(tuán)入駐后，給當(dāng)時(shí)的寶安地產(chǎn)籌謀的第一個(gè)定增，就劍指光伏電站項(xiàng)目。由此，寶安地產(chǎn)從之前的房地產(chǎn)單一業(yè)務(wù)發(fā)展為雙業(yè)務(wù)。同時(shí)通過(guò)認(rèn)購(gòu)，東旭集團(tuán)持股比例還一舉超過(guò)了30%。定增在2016年完成。此次募資總額95億元，凈額94.6億元。
到了2016年10月，東旭藍(lán)天又停牌籌劃定增，再推光伏電站項(xiàng)目，最終該定增2018年成行，預(yù)案募資額48.52億元，實(shí)際募資凈額19.54億元。
2017年，東旭藍(lán)天剝離掉了地產(chǎn)業(yè)務(wù)。
2019年，東旭藍(lán)天再起心思，籌劃發(fā)行股票并支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)海岸新洲(北京)電子技術(shù)有限公司持有的麗晶美能(北京)電子技術(shù)有限公司股權(quán)，據(jù)悉標(biāo)的公司專(zhuān)注于功率半導(dǎo)體芯片和器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。不過(guò)當(dāng)年12月，該籌劃終止。
期間，東旭藍(lán)天也買(mǎi)過(guò)一些控股股東的資產(chǎn)，比如收購(gòu)的融旭發(fā)展60%股權(quán)及旭華園區(qū)70%股權(quán)，就來(lái)自東旭集團(tuán)。
那么，募資后續(xù)如何了？
2019年7月31日公告，東旭藍(lán)天將部分募集資金投資項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)、終止項(xiàng)目剩余募集資金共計(jì)37.81億元以及相關(guān)募集資金專(zhuān)戶(hù)累計(jì)產(chǎn)生的利息收入扣減手續(xù)費(fèi)凈額(具體金額以資金轉(zhuǎn)出當(dāng)日銀行結(jié)算余額為準(zhǔn))，進(jìn)行永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。2020年1月22日公告，東旭藍(lán)天再度將募集資金投資項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)，17.46億元的剩余募資被用作永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
東旭藍(lán)天近29億存在東旭集團(tuán)旗下的財(cái)務(wù)公司
除了定增融資外，東旭藍(lán)天也在借款。根據(jù)2023年三季報(bào)顯示，2023年9月末東旭藍(lán)天的短期借款有15.4億元，長(zhǎng)期借款數(shù)據(jù)則為26.2億元。2023年半年報(bào)顯示，東旭藍(lán)天借內(nèi)蒙古銀行包頭包百支行、興業(yè)銀行共計(jì)5億元逾期，逾期利率都超過(guò)了9%。在2018年時(shí)，東旭藍(lán)天的短期借款一度高達(dá)27.1億元，而長(zhǎng)期借款的峰值是在2017年，達(dá)到了56.38億元。根據(jù)2023年半年報(bào)，公司金融有息負(fù)債賬面余額82.94億元，其中未能如期償還債務(wù)本息合計(jì)37.35億元。
東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”)是繞不開(kāi)的話(huà)題。東旭藍(lán)天在2018年、2019年、2022年、2023年都和財(cái)務(wù)公司簽署過(guò)《金融服務(wù)協(xié)議》，大致就是財(cái)務(wù)公司為東旭藍(lán)天及子公司提供資金結(jié)算、授信融資、資金管理、銀行承兌匯票貼現(xiàn)等金融服務(wù)。東旭集團(tuán)持股財(cái)務(wù)公司60%的股權(quán)，東旭光電持股40%，李兆廷為財(cái)務(wù)公司的實(shí)際控制人。
截至2023年6月末，東旭藍(lán)天存放在財(cái)務(wù)公司的存款有28.92億元。
公開(kāi)信息顯示，東旭集團(tuán)的債務(wù)危機(jī)在2019年顯現(xiàn)，就在2022年9月29日，東旭集團(tuán)債權(quán)人委員會(huì)也表決通過(guò)了《東旭集團(tuán)金融債務(wù)重組方案》。而財(cái)務(wù)公司則是在2019年11月出現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致東旭藍(lán)天在財(cái)務(wù)公司中的大額存款提取受限。
東旭藍(lán)天在2022年9月30日公告里表示，財(cái)務(wù)公司作為東旭集團(tuán)合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司，并行參與本次債務(wù)重組。公司在財(cái)務(wù)公司的存款不屬于金融債務(wù)，不適用本次債務(wù)重組方案。財(cái)務(wù)公司執(zhí)行重組方案對(duì)其緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、恢復(fù)市場(chǎng)信用、改善融資能力、滿(mǎn)足上市公司提款需求有所幫助。但是，上市公司具體提款安排仍需要結(jié)合財(cái)務(wù)公司后續(xù)經(jīng)營(yíng)和資金情況確定。
質(zhì)押方面，根據(jù)2023年三季報(bào)，東旭集團(tuán)持有的東旭藍(lán)天5.8億股悉數(shù)被凍結(jié)。
東旭光電預(yù)計(jì)2023年虧損10億元至14億元
東旭光電也是同樣，原定于4月27日披露《2023年年度報(bào)告》及《2024年第一季度報(bào)告》，后將披露時(shí)間推遲至4月30日，但4月30日同樣失約，稱(chēng)因涉及年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等相關(guān)重要事項(xiàng)未能完成核實(shí)查證程序，公司無(wú)法在法定期限內(nèi)披露2023年年度報(bào)告，又因期初數(shù)無(wú)法確定，亦無(wú)法于原定時(shí)間披露2024年第一季度報(bào)告。
盤(pán)面看，東旭光電4月30日直接“一字跌?！保毡P(pán)時(shí)跌停價(jià)格上82萬(wàn)手籌碼在排隊(duì)，東旭B（200413.SZ）也以跌停呼應(yīng)。公開(kāi)信息看，東旭光電上市日期為1996年9月25日，主營(yíng)業(yè)務(wù)光電顯示制造、新能源汽車(chē)制造，東旭集團(tuán)持股東旭光電20.72%。
根據(jù)東旭光電的預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2023年虧損10億元至14億元，扣非凈利潤(rùn)虧損12億元至16億元，營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)為46億元至55億元，扣除后營(yíng)業(yè)收入為43億元至52億元。
東旭光電有表示，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)整體業(yè)績(jī)虧損幅度持續(xù)收窄，反映出公司大力推行降本增效，調(diào)控各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，實(shí)行精細(xì)化管理取得一定成效。此外，公司全年收入較去年同期有所下降，主要是公司建筑安裝工程業(yè)務(wù)和新能源汽車(chē)業(yè)務(wù)板塊訂單萎縮，新能源汽車(chē)海外市場(chǎng)業(yè)務(wù)尚處于蓄力階段未形成市場(chǎng)規(guī)模所致。
實(shí)際上此前，東旭光電也是長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)，比如2019年就虧了15.23億元，2020年虧34.03億元，2021年虧28億元，2022年虧16.46億元。
2021年和2022年，東旭光電的年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)同樣均為“保留意見(jiàn)”。
東旭光電在財(cái)務(wù)公司的存款余額為78.26億元
公開(kāi)信息顯示，東旭光電是1996年9月25日上市，東旭集團(tuán)持股20.72%，公司主營(yíng)是光電顯示制造、新能源汽車(chē)制造。
東旭光電以前叫寶石A，名字變更于2014年1月3日。最開(kāi)始，寶石A的控股股東系寶石集團(tuán)，實(shí)際控制人為石家莊市國(guó)資委。但到了2011年11月，寶石集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)變更，東旭集團(tuán)介入，李兆廷成為寶石A的新實(shí)際控制人。之后經(jīng)過(guò)一系列操作，東旭集團(tuán)在2013年上半年成為東旭光電的控股股東。
“東旭系”進(jìn)來(lái)后同樣有過(guò)一系列資本操作，比如定增。東旭光電就完成過(guò)多次定增，且金額巨大，諸如2015年完成的定增，實(shí)際募資凈額就達(dá)79.41億元。
2023年三季報(bào)顯示，東旭集團(tuán)持有的9.15億股東旭光電遭遇凍結(jié)。
和東旭藍(lán)天類(lèi)似，東旭光電也在2017年起就和財(cái)務(wù)公司簽署《金融服務(wù)協(xié)議》，有所不同是東旭光電持股財(cái)務(wù)公司40%。截至2023年6月30日，東旭光電在財(cái)務(wù)公司的存款余額為78.26億元。東旭光電表示，財(cái)務(wù)公司仍未有效解決流動(dòng)性問(wèn)題，導(dǎo)致公司在財(cái)務(wù)公司的存款大額支取仍然受到限制。東旭光電在2023年1-6月期間累計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司提款6344.43萬(wàn)元。
根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)公司于2017年1月正式營(yíng)業(yè)。截至2023年6月30日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總計(jì)279.82億元，負(fù)債合計(jì)240.38億元，所有者權(quán)益合計(jì)39.43億元。2023年1-6月，財(cái)務(wù)公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利息收入0.01億元，利潤(rùn)總額-1.68億元，凈利潤(rùn)-1.69億元。截至2023年6月30日，公司票據(jù)承兌余額與資產(chǎn)總額占比10.24%、承兌匯票保證金余額未超過(guò)存款總額的10%、投資總額不高于資本凈額的70%、固定資產(chǎn)凈額不高于資本凈額的20%符合監(jiān)管要求，其余指標(biāo)均未達(dá)到監(jiān)管要求。