昨日，一份被認為是廣州越秀融資租賃公司向證監(jiān)會、銀行間交易商協(xié)會舉報曲江文化信披違規(guī)的舉報文件在市場廣泛流傳。

該舉報信指出，西安曲江文化控股有限公司發(fā)布《西安曲江文化控股有限公司2024年度第一期中期票據(jù)募集說明書》中部分披露內(nèi)容存在不真實、不完整等涉嫌違規(guī)的情況。

隨后，據(jù)財聯(lián)社報道，越秀租賃相關負責人澄清表示，未聽聞有這一舉報信、該舉報信并非該公司所寫。目前西安曲江文控的債務情況正常還本付息，相關傳聞不涉及越秀租賃的經(jīng)營風險。

舉報并非空穴來風，公司深陷債務糾紛

據(jù)了解，“舉報信”中指出了西安曲江文化在募集書中披露（曲江11號）信托以及兩筆融資租賃款已按期還款但是實際上卻已經(jīng)逾期，還有公司未披露截至2024年3月21日金額在1000萬元以上的未決訴訟。

雖然越秀租賃已辟謠該舉報信并非該公司所寫，但事實上曲江文化及其關聯(lián)公司目前確實債務糾紛不斷，財務情況不佳。

記者查閱募集說明書發(fā)現(xiàn)，上述三筆款項的借款主體均為西安曲江大明宮投資（集團）有限公司（以下簡稱曲江大明宮），曲江大明宮是大明宮遺址區(qū)重要的投融資主體。

目前曲江大明宮的財務情況并不理想。中證鵬元資信評估發(fā)布的《西安曲江文化控股有限公司及相關債券2023年跟蹤評級報告》顯示，曲江大明宮的總資產(chǎn)是452.7億，負債405.7億，凈資產(chǎn)僅47億，資產(chǎn)負債率已高達89.6%。

據(jù)了解，曲江大明宮控股股東為西安曲江文化，持股74.94%，另一個股東西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資持股25.06%，實控人是曲江新區(qū)管委會。

另外該所謂舉報信指出的問題并非空穴來風，曲江大明宮有兩起開庭公告，分別是與國藥融資租賃的融資租賃糾紛和江蘇銀行的金融借款合同糾紛。

事實上，曲江大明宮在去年就陸陸續(xù)續(xù)陷入了債務糾紛。據(jù)天眼查APP顯示，目前該公司確存在不少借款糾紛，并多次被列入被執(zhí)行人，其中就包括了國藥融資租賃。

早在去年7月，曲江大明宮就與國藥融資租賃對簿公堂。（2023）滬0115執(zhí)27901號顯示，國藥控股（中國）融資租賃有限公司對西安曲江大明宮投資（集團）有限公司申請了限制消費，當時的執(zhí)行標的為3304.7萬元。

“24曲文控MTN001”募集說明書也顯示，曲江文化與遠東宏信（天津）融資租賃有限公司、中信信托有限責任公司以及五礦信托有限公司的債務都出現(xiàn)了逾期情況，債務還款情況顯示“正在與對方協(xié)商、簽署展期協(xié)議”，涉及金額超3000萬元。

此外，上海票據(jù)交易所在票據(jù)信息披露平臺發(fā)布《截至2024年1月31日承兌人逾期名單》，西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團）有限公司位列其中。通過票據(jù)承兌人信用信息披露查詢了解，曲江文投累計逾期發(fā)生額為2.35億元，逾期余額為3500萬元。根據(jù)《商業(yè)匯票信息披露操作細則》，票交所將暫停為名單內(nèi)承兌人提供商業(yè)匯票承兌服務。

目前為市場自律管理模式

此次曲江文化發(fā)布的2024年度第一期中期票據(jù)募集說明書，主承銷商/簿記管理人/存續(xù)期管理機構(gòu)為東方證券股份有限公司。

去年中國銀行間市場交易商協(xié)會公開表示，要以注冊制為核心的市場自律管理模式，積極推動債務融資工具市場信息披露分層分類管理，并發(fā)布了《關于優(yōu)化“常發(fā)行計劃”(FIP)試點機制的通知》。

“常發(fā)行計劃”強化中發(fā)行人信息披露第一責任人理念，其對基礎募集說明書和續(xù)發(fā)募集說明書信息披露真實、準確、完整、及時的責任。同時，壓實主承銷商、律師等中介機構(gòu)責任，其應按照法律法規(guī)、交易商協(xié)會有關自律規(guī)定獨立對當期債項注冊、發(fā)行階段基礎募集說明書和續(xù)發(fā)募集說明書履行中介機構(gòu)義務，承擔相應責任。

募集說明書中也提到，董事會已批準本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。