界面新聞?dòng)浾?| 陳慧東

年底前最后一個(gè)交易日，多家上市公司披露遭到交易所行政處罰的公告。

因財(cái)報(bào)存虛假記載，榮聯(lián)科技（002642.SZ）12月29日公告，收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

• 2016年至2018年，榮聯(lián)科技部分已確認(rèn)收入的訂單中包含的發(fā)出商品未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，部分已發(fā)出并實(shí)際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致榮聯(lián)科技2016年、2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載，分別虛減成本4,626.35萬元、5,688.38萬元、9,725.05萬元，并分別虛增利潤4,626.35萬元、5,688.38萬元、9,725.05萬元。
• 北京證監(jiān)局對榮聯(lián)科技給予警告，并處以50萬元的罰款；對公司時(shí)任董事長王東輝、時(shí)任總經(jīng)理張彤、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)鞠海濤均采取處以25萬元罰款及5年證券市場禁入措施。

2023年12月29日，深交所發(fā)布公告，榮聯(lián)科技集團(tuán)及時(shí)任董事長王東輝、總經(jīng)理張彤、財(cái)務(wù)總監(jiān)鞠海濤因虛假記載年度報(bào)告被公開譴責(zé)。

未就相關(guān)擔(dān)保履行審議程序且未及時(shí)披露，拓維信息（002261.SZ）12月29日公告，公司及時(shí)任董事長、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等遭深交所通報(bào)批評。

• 經(jīng)交易所查明，拓維信息及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為：2017年12月至2018年8月期間，拓維信息全資子公司深圳市海云天科技股份有限公司（簡稱海云天科技）用登記在其名下的深圳市龍崗區(qū)大鵬鎮(zhèn)海云天產(chǎn)業(yè)園的生產(chǎn)用房及宿舍，為拓維信息時(shí)任董事兼海云天科技時(shí)任董事長游忠惠、時(shí)任董事兼海云天科技時(shí)任總經(jīng)理劉彥等人的借款提供擔(dān)保，本息合計(jì)3.56億元，占拓維信息2018年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的14.32%。根據(jù)訴訟進(jìn)展情況，海云天科技無需承擔(dān)責(zé)任的違規(guī)擔(dān)保金額合計(jì)33,756萬元，已實(shí)際履行擔(dān)保責(zé)任及根據(jù)法院一審判決需承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的違規(guī)擔(dān)保金額合計(jì)1,848萬元。拓維信息未就上述擔(dān)保履行審議程序且未及時(shí)對外披露。

還有多家公司收到監(jiān)管層下發(fā)的警示函。

因信息披露不準(zhǔn)確等問題，12月30日公告，建藝集團(tuán)（002789.SZ）收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對深圳市建藝裝飾集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》及《關(guān)于對劉海云等人采取出具警示函措施的決定》。

• 公告顯示，經(jīng)查，建藝集團(tuán)存在裝飾裝修業(yè)務(wù)成本核算不準(zhǔn)確、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回依據(jù)不充分、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不審慎、未及時(shí)披露對外投資和債務(wù)重組事項(xiàng)、因統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致業(yè)績預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確等問題，違反了相關(guān)規(guī)定。此外，公司在關(guān)聯(lián)人和內(nèi)幕信息知情人登記管理、三會(huì)運(yùn)作等方面存在不規(guī)范情形。

深水海納（300961.SZ）12月29日公告，收到深圳證監(jiān)局就現(xiàn)場檢查作出的指導(dǎo)意見及其出具的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對深水海納水務(wù)集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》和《深圳證監(jiān)局關(guān)于對李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函措施的決定》。

• 經(jīng)查，公司存在壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不審慎、部分收入成本核算不準(zhǔn)確、特許經(jīng)營權(quán)攤銷不準(zhǔn)確等問題。根據(jù)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對公司董事長兼總經(jīng)理李海波、時(shí)任總經(jīng)理肖吉成、財(cái)務(wù)總監(jiān)秦琴采取出具警示函的監(jiān)管措施。

名家匯（300506.SZ）12月29日公告，2018年公司未披露程宗玉及其配偶就公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)簽訂的收益保障協(xié)議，公司及實(shí)際控制人兼董事長程宗玉收深圳證監(jiān)局警示函。

瑞康醫(yī)藥（002589.SZ）公告顯示，公司存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)資助等事項(xiàng)，未按規(guī)定及時(shí)披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)等問題。

• 上述公告顯示，2021年10月，瑞康醫(yī)藥對控股子公司樂康金岳認(rèn)繳增資4.6億元，并多次向樂康金岳提供財(cái)務(wù)資助，發(fā)生資金往來。未按規(guī)定履行相應(yīng)的審議程序和信息披露義務(wù)。此外，截至5月8日，公司連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)發(fā)生訴訟、仲裁事項(xiàng)金額達(dá)5.84億元，占公司2022年凈資產(chǎn)的10.79%，直至8月30日才披露相關(guān)公告。山東證監(jiān)局對上市公司及時(shí)任董事長韓旭，時(shí)任總經(jīng)理張仁華，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)馮蕓，時(shí)任董事會(huì)秘書周云出具警示函。
• 12月29日公告，因關(guān)聯(lián)交易、重大訴訟等事宜未按規(guī)披露，瑞康醫(yī)藥及時(shí)任董事長等當(dāng)事人收深交所監(jiān)管函。

募集資金理財(cái)不規(guī)范、募集資金制度執(zhí)行不規(guī)范等違規(guī)，深交所對金春股份（300877.SZ）出具警示函并對公司財(cái)務(wù)總監(jiān)仰宗勇采取監(jiān)管談話措施。

• 公告顯示，2020年10月9日，公司股東大會(huì)審議通過了相關(guān)議案，擬自股東大會(huì)審議通過之日起不超過12個(gè)月內(nèi)，使用不超過8億元閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。2021年10月8 日，股東大會(huì)決議期限屆滿，公司未及時(shí)贖回3.1億元閑置募集資金購買的理財(cái)產(chǎn)品。

連續(xù)七年財(cái)報(bào)存虛假記載，ST國安（000839.SZ）時(shí)任董秘、時(shí)任常務(wù)副總經(jīng)理等收深交所監(jiān)管函。

• 根據(jù)相關(guān)決定，ST國安披露的《2009年年度報(bào)告》《2010年年度報(bào)告》《2011年年度報(bào)告》《2012年年度報(bào)告》《2013年年度報(bào)告》《2014年年度報(bào)告》《2015年年度報(bào)告》中存在虛假記載。

12月29日公告顯示，保利聯(lián)合（002037.SZ）涉少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致多期財(cái)報(bào)利潤虛增，收到中國證監(jiān)會(huì)貴州監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

• 2019年保利聯(lián)合少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備0.43億元，虛增凈利潤0.37億元，占當(dāng)期披露金額的19.95%；2020年少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備0.78億元，虛增凈利潤0.66億元，占當(dāng)期披露金額的43.24%；2021年少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2.36億元，虛增凈利潤2億元，占當(dāng)期披露金額的124.47%，導(dǎo)致2021年盈虧發(fā)生變化。
• 2023年12月29日，公司收到中國證監(jiān)會(huì)貴州監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。 貴州證監(jiān)局擬作出以下決定：對保利聯(lián)合給予警告，并處以300萬元罰款；對安勝杰給予警告，并處以120萬元罰款；對魏彥給予警告，并處以80萬元罰款；對張毅給予警告，并處以80萬元罰款；對袁莉給予警告，并處以80萬元罰款；對劉士彬給予警告，并處以80萬元罰款；對王麗春給予警告，并處以65萬元罰款；對胡浩川、魏興、文韜給予警告，并分別處以50萬元罰款。

在互動(dòng)平臺多次發(fā)布多元解紛平臺涉及大模型等信息不準(zhǔn)確不完整，金橋信息（603918.SH）及時(shí)任董秘遭上交所監(jiān)管警示。

• 警示函件顯示，在人工智能相關(guān)概念處于市場高度關(guān)注的情況下，上市公司在e互動(dòng)平臺發(fā)布相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)審慎、客觀，確保發(fā)布信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)，避免對投資者產(chǎn)生誤導(dǎo)。公司在上證e互動(dòng)平臺多次發(fā)布多元解紛平臺涉及的“人工智能技術(shù)”“大模型”相關(guān)信息，既未準(zhǔn)確、完整地回復(fù)投資者提問，也未根據(jù)公司實(shí)際情況說明相關(guān)業(yè)務(wù)開展情況及對業(yè)績影響的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)布信息不準(zhǔn)確、不完整，可能對投資者決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。

選舉獨(dú)立董事未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行報(bào)送材料相關(guān)程序，天新藥業(yè)（603235.SH）及時(shí)任董秘董憶予遭上交所監(jiān)管警示。

• 警示函件顯示，公司未能在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)通知公告前即10月31日通過上交所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)向本所提交獨(dú)立董事候選人的有關(guān)材料，遲至11月28日才提交獨(dú)立董事候選人的有關(guān)材料，備案時(shí)間明顯遲延，聘任流程存在重大瑕疵。