記者 | 沈溦
A股又現(xiàn)存款“不翼而飛”？
11月3日晚間公告，科創(chuàng)板超卓航科（688237.SH）突發(fā)公告，稱其原本作為現(xiàn)金理財?shù)牟糠殖假Y金已被銀行劃走，而公司并不知情。
失蹤的5995萬元
公告顯示，公司2023年3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司使用暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實現(xiàn)存款收益。
截至目前，其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。
公司自查及向招商銀行問詢得知，在3月30日存款當天，上述被劃走的資金就被劃入保證金存款賬戶，起息日為2023年3月30日，到期日2023年9月30日。
問詢得知，在該銀行的公司賬戶下，存在以公司名義向北控（江蘇）建設項目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司開具的共計2.398億元銀行承兌匯票的開票記錄，其中合計5995萬元的銀行承兌匯票顯示已承兌，其余銀行承兌匯票的票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”。
超卓航科表示，北控(江蘇)建設項目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司與公司、公司董監(jiān)高以及實際控制人不存在任何關聯(lián)關系和業(yè)務往來，公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協(xié)議。公司對于資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。
天眼查數(shù)據(jù)顯示，北控(江蘇)建設項目管理有限公司成立于2015年，注冊資金2.05億元，股東為兩名自然人，分別為劉學軍和黃金萍。
另一家南京隴源匯能電力科技有限公司則成立于2016年，是一家以從事電力、熱力生產(chǎn)和供應業(yè)為主的企業(yè)，實控人、法定代表人為陸長城。值得注意的是，該公司今年4月以來頻繁作為被告被起訴，涉及案由包括民間借貸糾紛，金融借款糾紛，股東損害公司債權人利益責任糾紛，合同糾紛等，共計25條。此外，今年5月，南京隴源匯能電力科技有限公司和陸長城兩次被處以限制消費令。今年7月以來，該公司共計5次成為被執(zhí)行人，涉及資金共計5293.77萬元。
針對上述情況，超卓航科指出：管理層第一時間積極與招商銀行溝通核實，近日公司已向南京市公安局經(jīng)偵支隊報案，并向國家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報。
目前公司經(jīng)營活動和募投項目一切正常，尚未受到上述事件影響，公司董事會將督促管理層積極配合警方及相關監(jiān)管部門處理此事。
當晚，上交所火速向公司下發(fā)關于問詢函：
對于存款情況，要求公司補充披露選擇該存款行的原因及合理性、主要參與人員及決策流程，并說明是否簽訂相關合同、是否存在擔保性質(zhì)的條款或其他特殊約定。
關于相關存款被用作保證金的具體情況，交易所要求補充說明承兌匯票真實性，相關手續(xù)是否齊全，公章使用是否存在重大缺陷，持票人的股東結構、經(jīng)營及財務狀況等，并明確說明持票人與公司、董監(jiān)高、實際控制人及其關聯(lián)方之間是否存在關聯(lián)關系或其他應說明的關系；公司知悉相關存款被用作保證金的時間，是否存在未及時發(fā)現(xiàn)相關資金受限的情形。
關于相關資金被劃轉(zhuǎn)的具體情況，要求說明相關資金被劃轉(zhuǎn)的具體過程、辦理依據(jù)及參與人員，公司知悉該事項的時間，是否存在未及時履行信息披露義務的情形。
此外，還要求說明資金劃轉(zhuǎn)對公司及募投項目影響，評估風險敞口及對公司2023年業(yè)績的影響。公司應對措施等。
募集資金操作違規(guī)？
公開資料顯示，超卓航科2022年7月1日登陸科創(chuàng)板，主要從事定制化增材制造和機載設備維修業(yè)務，主要服務于軍方及其下屬飛機大修廠、軍工集團下屬單位以及民用航空運營企業(yè)等客戶。公司實際控制人為李光平、王春曉、李羿含。
公司首次公開發(fā)行的股份數(shù)量為2240.08萬股，發(fā)行價格為每股41.27元，募集資金總額為人民幣9.24億元，實際募集資金凈額為人民幣8.09億元。根據(jù)2023年半年度募集資金存放公告顯示，公司、海通證券、中航證券分別與興業(yè)銀行襄陽分行、中國銀行襄陽分行、招商銀行武漢分行、浙商銀行武漢分行共同簽訂了《募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議》，截止到2023年6月30日，公司在上述幾家公司存放的募集資金余額1.37億元。
此外，早在2022年7月20日，公司董事會就通過了限制募集資金的現(xiàn)金管理計劃，同意公司使用不超過人民幣3.67億元（含本數(shù)）的部分暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，用于購買安全性高、流動性好的保本型現(xiàn)金管理產(chǎn)品。
不過根據(jù)今年6月30日的公告，超卓航科募集資金用現(xiàn)金管理有7筆，但并沒有上述招商銀行南京分行的存款。
其中，在興業(yè)銀行襄陽分行以大額存單形式存放共計1.92億元，浙商銀行武漢分行大額存單1011萬元，結構性存款5995萬元，信托計劃2000萬元。
由此來看，招商銀行南京分行既非簽約的三方監(jiān)管賬戶，在具體上市公司公告中也沒有披露相關的存單情況、
一名資深董秘對界面新聞記者表示，上市公司募集資金存放和使用有著嚴格的制度，從本次超卓航科發(fā)布的公告來看，公司至少有三方面違規(guī)操作的情況。
首先資金存放都必須在簽訂三方協(xié)議的監(jiān)管銀行賬戶，上市公司通過子公司將受到監(jiān)管的資金存放在非監(jiān)管銀行賬戶去購買理財就存在違規(guī)現(xiàn)象。
其次，閑置資金做現(xiàn)金理財都需要在定期報告同時以專項報告的形式公告。
再次，即使做現(xiàn)金理財，也有嚴格的規(guī)定，一般都是做一些結構性存款或者定期存款之類的保本型理財，顯然也不能用作抵押用途。
違規(guī)抵押卻不知情？
另一個極為關鍵的信息是在公告中，超卓航科表示，其將6000萬募集資金劃入招商銀行南京分行僅作存款收益安排，但其中并未透露定期或者結構性存款形式，不過當日該筆存款就被用于銀行承兌匯票的保證金存款賬戶。
除此之外，超卓航科也否認了開具過銀行承兌匯票之事，表示與北控（江蘇）建設項目管理有限公司和南京隴源匯能電力科技有限公司無任何交集。
對于開具銀行承兌匯票的流程，一名有過實操經(jīng)驗的上市公司財務人士對界面新聞記者表示，要繞過公司偷偷與銀行簽訂協(xié)議，開具虛假銀行承兌匯票“難度相當大”。
界面新聞記者了解到，銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。