界面新聞?dòng)浾?| 孫藝真

10月31日晚間，金融科技公司大智慧（601519.SH）披露公告稱(chēng)，因未審慎確認(rèn)收入致多期財(cái)報(bào)披露不準(zhǔn)確，公司及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳志分別于近日收到了上海證監(jiān)局出具的警示函。

受此消息影響，11月1日，大智慧開(kāi)盤(pán)一路走跌，截至午間收盤(pán)跌0.9%，報(bào)7.68元/股。

上海證監(jiān)局指出，經(jīng)查，大智慧在2022年期間未根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定審慎確認(rèn)收入，導(dǎo)致2022年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告營(yíng)業(yè)總收入、營(yíng)業(yè)總成本披露不準(zhǔn)確。2023年4月12日，大智慧披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)上述事項(xiàng)予以更正。

此外，上海證監(jiān)局指出，陳志自2017年3月至今任大智慧財(cái)務(wù)總監(jiān)，履職過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司上述事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。上海證監(jiān)局決定對(duì)大智慧及財(cái)務(wù)總監(jiān)陳志采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

大智慧是一家互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務(wù)商，前身為上海大智慧網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司，2009年12月整體變更為股份有限公司；2011年1月28日，大智慧在上海證券交易所掛牌上市，目前注冊(cè)資本為人民幣202822.4萬(wàn)元整。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條明確規(guī)定，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

今年8月，上交所發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號(hào)——信息披露工作評(píng)價(jià)（2023年8月修訂）》，全面改革細(xì)化評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則。

上交所特別指出，應(yīng)努力從源頭防假打假。此次發(fā)布的《評(píng)價(jià)指引》更加強(qiáng)調(diào)營(yíng)造嚴(yán)懲違法違規(guī)行為的氛圍。充實(shí)上市公司信息披露工作“一票否決”負(fù)面清單，體現(xiàn)從嚴(yán)懲治財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為的鮮明導(dǎo)向。

“加大對(duì)于上市公司規(guī)范運(yùn)作、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的評(píng)價(jià)權(quán)重，新增重大負(fù)面事項(xiàng)減分規(guī)定，對(duì)于上市公司可能存在損害投資者合法權(quán)益、信息披露誤導(dǎo)投資者決策、構(gòu)成業(yè)務(wù)運(yùn)行安全隱患等情形的，將在評(píng)價(jià)中予以大幅減分并下調(diào)評(píng)價(jià)結(jié)果。“上交所表示。